存货管理制度Word文件下载.docx

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B类，包括设备、润滑油、备品备件、工器具等。

C类，包括其他物件等。

二、与采购存货管理相关联的二级单位的分类：

1、需求使用单位；

2、主管部门；

3、采购部门。

三、存货需求（采购）计划的分类：

1、月度存货需求计划；

2、紧急存货需求计划。

四、采购的方式分类：

1、招标采购；

2、固定厂商、长期报价采购；

3、即时询价采购。

五、采购部门和计划部门的划分：

1、A类、B类存货的计划部门分别为运输部、设备部，采购部门为供应部；

2、C类存货的计划部门是运输部，采购部门为供应部。

六、采购存货付款方式分为：

1、预付部分款项；

2、货到凭发票报销付款；

3、货到后分期付款；

4、货到延期付款；

5、以上方式的结合。

第二条、职责

一、公司供应领导小组负责

1、审议批准《采购存货询议价报告表》。

2、审议决定采取公开招标方式的采购事项。

二、总经理负责

1、采购合同的批准、签订。

2、《存货采购审批表》的批准。

3、采购付款的批准。

第二章、存货采购

第一条、存货采购程序

一、由用料部门提出《月度存货需求计划》或《存货紧急需求（采购）计划》用料计划，由分管领导和委派会计审核，交财务部门纳入财务收支计划。

二、采购部根据存货需求汇总的《月度存货需求计划》或《存货紧急需求（采购）计划》，结合《存货基准库存量明细》和目前存货库存情况，确定应采购存货的品名、数量和拟采取的采购方式，填写《存货采购审批表》，经采购部部长审查，经营副经理审核，总经理批准后实施《存货采购实施程序》。

三、存货采购部门采购人员接到经批准的《存货采购审批表》，先核对采购内容，查阅《存货供应商登记台帐》和其他有关资料后，根据采购存货的缓急程度，参考市场行情及过去采购记录或厂商提供的资料，除经批准的紧急特殊情况外，必须精选三家以上的供应商进行询价。

第二条、供应商的规定

一、对于厂商的报价资料进行整理后，采购经办人员应深入分析，拟订议价方式及各种有利条件，和经批准的采购方式向厂商议价。

二、采购经办人员询价、议价以及对有关存货的质量、付款方式等内容洽谈完成后填写《采购存货询议价报告表》，经供应部部长审核后，进行采购。

必要时与供应商签定《购货合同》，按合同审批程序各级审批后再进行采购。

三、存货采购部门必须按照“质量第一”和“公开、公正、公平”的原则，以“降低成本、保障生产经营”为目的，切实做好存货的采购供应工作。

1、供应部要严格遵守《供货商评价制度》，通过“同等条件，质优优选、价低优选、近处单位优选、老供货单位优选、直接生产单位优选、信誉好单位优选”的方式，综合考虑“质量、价格、交货期、售后服务”四个方面的内容，在“重质量、遵合同、守信用、看服务”的前提下，做好存货供应商的考察选择工作。

2、公司主要采购存货必须保证各有3-5家“资质完备、质量可靠、诚信度高、服务周道”的备选供货商。

3、对于采购单位提出的供货商、供货价格有疑义的存货需求使用单位，应在召开的存货采购领导小组会议上提出，并由会议做出决定。

4、凡采购单价在3万元以上的大型设备、10万元以上的成套设备、5万元以上的大宗存货，必须采取公开招标的采购方式，由招标小组（采购领导小组）确定相关事项。

四、若厂商报价的采购存货规格与《存货采购审批表》所列的规格略有不同或属代用品者，采购经办人员应列出资料在《存货采购审批表》上，经主管审核后，存货需求使用单位或存货主管部门签字同意后方可采购。

五、若因缺货等原因无法按需货日期完成存货采购，采购部门应及时通知存货需求使用单位，双方积极协商处理好有关事宜。

第三章、存货入库

第一条、存货入库程序

一、存货购回时，由存货质检部门按质按量组织验收，仓储部门要对存货数量、质量进行检验，审核采购清单、产成品交付清单及剩余存货的退料清单，并与实物一一核对无误后验收入库，仓储人员开具入库凭证，打印入库单，入库单要有采购经办人员、仓储人员等有关责任人签字。

1、按实际质量认真填写"

入库单"

，对"

的外购地、入库时间、存货名称、规格型号、数量、单价、金额、交货人、承运人和验收入库人等栏目均应逐一填写，不得漏项。

对无随货同行发票的货物金额应由交货人提供采购价，财务据此入账核算，待发票到后再按实际价格调整。

2、运费结算必须在运输发票后附有一次复写的"

的"

运费结算联"

，如无运费，应将该联连同"

财务联"

一起附于购货发票后交财务入账。

二、产成品入库必须有质检部门验收的"

合格证（单）"

，由保管员按规格、品种填写成品"

，质检员、保管员和当班负责人均应签字。

三、对于外购存货数量短缺、品种质量不符的，由采购人负责更换，更换费用或因此而造成的损失由采购人个人承担；

生产产品因质量问题而返修、销售退回所发生的损失由生产部门承担。

四、液体形态存货：

仓储部门根据运输调度或采购部门预报的通知做好接卸准备，货到后负责接卸、计量等工作，技术部负责质量检验工作，由经办人员核对无误后在财务系统中办理入库手续，打印入库单，入库单由采购、仓储部门相关人员签字后各留存一份。

五、无法入库保管直接运抵使用现场的存货：

采购、质检、仓储及使用部门的有关人员必须到现场验收，在两个工作日内在系统补办出、入库手续，打印出入库单，由经办人员签字确认。

第二条、存货购进的损耗

一、采购部门根据规定，编制存货定额损耗表，由计划部门审批。

财务部门根据审核批准的定额损耗表，按照公司内部会计制度核销定额内的存货损耗；

超出规定部分，要查明原因，按程序审批后核销存货损耗。

第三条、登记存货账簿、表

一、仓储人员在确认出入库凭证准确无误后，月末分类打印出存货清单，仓储部门负责人审核存货清单并签字。

二、财务部门审核采购发票、退料清单和入库单等相关单据是否真实、准确，经审核无误后编制记账凭证，并按照存货分类在财务系统中定期打印账、表；

财务部门负责人要负责审核凭证、账、表并签字。

三、财务部门稽核人员，按月进行出入库票据稽核。

对入库、出库和期末库存的数量、金额与保管员进行现场核对，确认账物相符后在库存清单上签字。

第四条、严格执行存货仓储保管工作规程

一、采购部负责拟定仓储保管工作规程，经公司审核批准后执行。

二、仓储人员要遵守仓储保管规程，按存货分类进行库存保管。

1、仓储部门负责人要定期检查，并做好检查记录，及时处理安全隐患。

2、对违反规程造成存货损失的要追究责任人责任。

3、处罚决定根据价值损失的大小和事故等级，按相关程序由公司批准后执行。

三、计划部门根据年度经营计划、财务预算等资料，每年拟定各类存货最高储量、最低储量，报公司领导审核批准后实施。

四、仓储部门根据存货库存收发情况，每月编制存货使用及结存情况报表，报告需采购时点的储量。

定期进行存货状态分析，对异常情况报警明示，计划、采购、营销、财务等部门共同研究降低（提高）库存方案，报公司领导审批。

五、公司根据需要对属于财产保险的存货，按照财产保险统一规定执行；

不属于此范围的存货，可由仓储部门和财务部门共同商议，提出存货的财产保险办法，报公司领导审批后办理。

六、存货增减情况

1、仓储部门对日常发生的存货增减情况，根据出入库磅单、计量单等及时在财务系统中作收发货或移库处理。

2、对存货出入库进行日清月（日）结，汇总审核月度存货出入库凭证。

3、存货的请领、审批、保管与发放应由不同的人员负责，并与负责采购、运输等业务的人员职责分离。

4、营销统计部门（岗位）如实上报存货数量、价值变动统计信息，部门之间存货的统计信息产生差异，要分析找出原因。

第四章、存货出库

第一条、一般存货领用

一、采购部门对需用单位经营或项目发货

1、经营部由仓储部门保管人员按审核的工单发货，对成本中心发货按审核的需求计划形成的预留发货。

2、项目存货按审核的项目需求计划形成的预留对资产发货，领料成本自动记入相应费用。

3、经营用存货由生产部门按生产所需于材料会计处办理"

出库单"

手续，对非经营用存货领用人应持领用审批手续，办理"

及相关手续，仓库保管员凭"

据实发货。

4、按上述类别发货后及时打印出库单，由双方签字确认。

5、月末，已领用但尚未耗用完的存货（包括残余料），应及时退回仓库，如果是下批生产仍要用的存货，其存货实体可不退回仓库，但应办理退料入库或红字出库手续，待下月月初重新开具"

，这样，便于财务如实核算成本。

6、周转材料会计在月底时，应将当月的存货出入库按部门分项目汇总，与仓库保管、经营部门核对一致后，报给成本会计。

二、销售商品出库

1、业务部门根据销售订单（合同）开具提货单，仓储部门按提货单发货、同时打印出库单，由双方签字确认。

2、单位（厂区）门卫凭出门证并核实相关单据后放行。

三、内部移库出库

1、对主要原辅料，物流中心保管人员根据在相应部门的指令在财务系统作移库

2、对一般生产性存货由物流中心或采购中心仓储保管人员根据财务系统预留进行发货，并打印出库单，双方签字确认。

第二条、库存管理

一、保管员应设置各种存货保管明细账，并依据出入库单进行账簿登记，经常与财务核对账目、实地盘点实物，保证账账、账实相符。

存货要堆放整齐、标签清楚、计量准确、存放安全。

保管员对存货的安全和完整负责。

二、对用量或金额较大、领用次数频繁的存货应每月盘点一次，对于所有存货至少要一年彻底清查一次。

三、盘点时，由供应、生产、仓库、质检、财务等部门组成财产清查小组，对存货进行实地盘点，查找盈亏、积压等原因，编制盘存表，提出处理意见。

参与清查的人员应在盘存表上签字，以示负责。

第五章、存货盘点

第一条、分类盘点

一、仓储部门根据存货的品种，定期分类盘点存货，对不同类别的存货采取不同时点（每天、周、月、季）自行清查，并将清查的结果与财务部门的账表数据核对。

如发现存货发生短缺、毁损、灭失，要及时向上级管理部门及领导汇报。

二、公司根据实际情况，每年至少进行两次全面盘点（年中、年末盘点），并出具残次冷背存货报告单。

存货全面盘点工作由计划、财务部门组织，仓储部门、使用部门负责实物盘点，填写盘点表，并与财务系统库存清单核对计算出盈亏，由不相容部门（人员）监督、审核、签字。

不相符的要查明原因，提出处理意见，报相关领导审批后处理。

三、盘点的几种方法

1、以账或物来区别，可分为账面存货盘点和实际存货盘点。

账面存货盘点是指根据数据资料，计算出存货的方法；

实际存货盘点是针对未销售的库存商品，进行实地的清点统计，清点时只记录零售价即可。

2、以盘点区域来区别，可分为全面盘点和分区盘点。

全面盘点是指在规定的时间内，对店内所有存货进行盘点；

分区盘点是指将店内商品以类别区分，每次依顺序盘点一定区域。

3、以盘点时间来区别，可分为营业中盘点、营业前（后）盘点和停业盘点。

营业中盘点就是“即时盘点”，营业与盘点同时进行；

营业前（后）盘点是指开门营业之前或打烊之后进行盘点；

停业盘点是指在正常的营业时间内停业一段时间来盘点。

4、以盘点周期来区别，可分为定期和不定期盘点。

定期盘点是指每次盘点间隔时间相同，包括年、季、月度盘点、每日盘点、交接班盘点。

不定期盘点是指每次盘点间隔时间不一