全面预算考核实施方案试行定稿.doc

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陕西延长石油（集团）有限责任公司

2014年全面预算管理工作考核实施方案（试行）

为提升全集团全面预算管理水平，推进全面预算管理工作纵深开展，确保集团公司年度经济目标责任的实现，根据《陕西延长石油（集团）有限责任公司全面预算管理制度（试行）》等相关规定，结合集团公司2014年度经济目标责任书及各单位全面预算管理工作实施进度，特制定集团公司2014年全面预算管理工作考核实施方案。

一、组织机构

（一）考核管理机构：

集团公司全面预算管理办公室（以下简称“预算办”）是集团公司全面预算管理工作考核管理机构，与财务资产部合署办公，负责审定集团公司年度全面预算管理工作考核方案、考核结果等。

（二）考核工作机构：

预算办下设日常工作机构，设在集团公司财务中心全面预算管理部，主要负责：

拟订集团公司年度全面预算管理工作考核方案；按照预算办授权，组织集团公司机关归口部门实施考核工作，并将考核结果提交预算办。

二、考核原则

（一）以年度目标责任书为基础，结合全面预算管理工作总体要求，评价全面预算管理工作；

（二）考核结果与全面预算责任单位薪酬挂钩；

（三）依据集团公司对各单位全面预算管理定位的不同，考核内容不同；

（四）根据组织结构分级考核。

集团公司对所属二级单位进行考核，二级单位对三级单位进行考核，依此类推。

三、适用范围

本办法适用于集团公司经济目标责任考核中对全面预算管理工作进行考核的所有单位（以下简称“各单位”）。

四、考核对象与内容

考核对象分为涉油单位和非油单位两大类。

考核主要包括但不限于：

全面预算管理组织体系建设、全面预算管理制度建设与执行、全面预算管理系统应用和其他与全面预算管理有关的工作。

（一）涉油单位包括：

油田公司、炼化公司、勘探公司、管道公司、销售公司、产品经销公司、研究院等。

其考核内容为：

1.全面预算基础管理工作

2.全面预算编制工作

3.全面预算执行与控制工作

4.全面预算管理系统操作

5.其他全面预算管理工作

（二）非油单位按照年度目标责任书中对全面预算管理要求的不同，分A、B、C三类进行考核。

其考核内容为：

1.A类为按目标责任书要求2014年底正式上线运行的单位，包括：

榆林煤化、榆林能化、延长石油工贸公司、材料公司、延长房地产公司、西北研究院、省石化院等。

考核内容为：

（1）全面预算管理组织体系及制度建设

（2）全面预算管理流程固化

（3）全面预算管理基础业务数据、标准定额的建立健全

（4）全面预算管理系统建设

（5）其他全面预算管理工作

2.B类为按目标责任书要求2015年初具备上线试运行的单位，包括：

兴化集团、西北橡胶、化建公司、北京石油化工公司、矿业公司、陕西宾馆、华特玻纤公司、酒店管理公司、国际勘探公司、财务公司等。

考核内容为：

（1）全面预算管理组织体系及制度建设

（2）全面预算管理流程建设

（3）全面预算管理基础业务数据、标准定额的建立

（4）全面预算管理系统测试

（5）其他全面预算管理工作

3.C类为2014年度在建单位，包括：

延安能化公司、油煤新技术公司、碳氢中心等。

考核内容为：

（1）全面预算管理组织体系及制度建设

（2）全面预算管理流程及权限设计

（3）全面预算管理基础业务数据、标准定额的建立

（4）其他全面预算管理工作

五、考核方式与流程

集团公司全面预算管理考核采用每月报送、按季检查、年度考核的方式进行。

其相应考核流程如下：

（一）每月6日前，各单位向财务中心全面预算管理部提交月度全面预算管理工作报告及相关资料。

月度全面预算管理工作报告内容包括但不限于：

上月全面预算管理工作完成情况、本月全面预算管理工作计划、未完成月度全面预算工作的原因及拟采取的改进措施；相关资料包括：

数据表格、下发制度和文件、图片资料等。

（二）每季度，财务中心全面预算管理部组织专人对各单位上季度全面预算管理工作执行情况进行专项检查，并将季度专项检查得分报预算办审定后进行通报。

需要说明的是，对检查中发现的突出问题除进行相应扣分外，还将在集团公司范围内进行通报批评。

（三）年度末，根据集团公司年度经济目标责任考核工作安排，全面预算管理部会同集团公司相关部门对年度全面预算管理工作完成情况进行考核，结合月度报送、季度考核情况，形成年度全面预算管理工作考核报告并报送预算办审议。

需要说明的是，第四季度与年度考核合并，即每年3次季度考核，1次年度考核。

六、考核结果与应用

（一）考核结果

考核结果实行百分制。

其中季度考核分值占30%，年度考核分值占70%。

具体考核内容、标准及评分规则等参见附件1至附件7。

（二）考核结果应用

1.考核结果公示

季度检查结果、年度考核结果经预算办审定后10个工作日内，财务中心全面预算管理部将考核结果予以公示。

2.考核兑现

预算办按照各单位年度目标责任书中“全面预算管理达标”指标占年度总目标考核权重，将各单位全面预算管理考核总得分折算为年度目标责任中“全面预算管理达标”考核得分，提交集团公司，纳入集团公司年度经济目标责任考核兑现。

七、本考核方案自2014年10月1日起实施。

附件：

1.涉油单位全面预算管理工作年度考核内容及评分规则

2.涉油单位全面预算管理工作季度考核内容及评分规则

3.非油单位（A类）全面预算管理工作年度考核内容及评分规则

4.非油单位（B类）全面预算管理工作年度考核内容及评分规则

5.非油单位（C类）全面预算管理工作年度考核内容及评分规则

6.非油单位（A类和B类）全面预算管理工作季度考核内容及评分规则

7.非油单位（C类）全面预算管理工作季度考核内容及评分规则

附件一：

涉油单位全面预算管理工作年度考核内容及评分规则

（2014年）

（适用单位：

油田公司、炼化公司、勘探公司、管道公司、销售公司、产品经销公司、研究院）

总分100分

序号

内容

考核标准

分值

评分规则

一

预算管理基础工作（40分）

（一）预算管理组织机构及制度健全。

其中制度健全包括：

1、明确预算组织体系、各组织机构及职能部门预算管理职责；2、明确预算编审依据、责任主体、内容、流程、表单；3、明确预算目标责任单位；4、明确预算执行分析主体、周期及报告内容，对重要成本费用项目（以项目占总成本费用比重选取）预算执行情况建立预警机制；5、明确预算调整与追加的条件、权限管理机构及流程；6、明确预算考核对象、内容、标准及考核结果应用。

8

组织机构不健全，扣2分；制度不健全，发现一项，扣2分，扣完为止。

（二）预算业务覆盖率达100%（预算业务覆盖率100%指各项业务均有预算）。

4

覆盖率未达100%扣完全部分数。

（三）建立健全基础数据，确保2012年度（含2012年度）以后的预算执行数据建档。

10

全部未建档得分为零，发现一项未建档扣1分。

（四）建立健全定额标准。

包括：

1、与投资、生产有关的材料消耗定额、能耗标准、生产参数等；2、销售或管理性费用标准。

18

无定额标准建设方案等启动资料得分为零；未明确定额编审部门、内容及时间计划，扣10分；未完成年度定额标准建设进度的扣5分。

二

预算执行与控制工作（40分）

（一）各项业务预算的口径及业务流程要和业务部门沟通一致。

8

年底沟通不一致，发现一项扣2分，扣完为止。

（二）成本费用和项目投资实行预算总额和明细刚性控制。

12

两个都未按总额和明细刚性控制的，得分为零；一类未按总额和明细刚性控制的扣6分。

（三）预算外事项按流程上报集团公司审批。

8

一项未按流程上报集团审批直接执行的扣完全部分数。

（四）2015年度预算编制能按照集团公司要求完成。

12

未按要求编制的，发现一项扣2分，扣完为止；未按要求及时上报的，扣4分。

四

全面预算管理系统操作（20分）

（一）严格按照集团公司要求，在预算系统内完成年度预算编制、审核、汇总、上报工作。

10

未按照集团公司要求完成系统操作，发现一项扣1分，扣完为止

（二）预算系统内适用表单填制数据完整、准确、各表之间数据勾稽正确。

10

单据填制不规范完整，发现一项扣1分,扣完为止

附件二：

涉油单位全面预算管理工作季度考核内容及评分规则

（2014年）

（适用单位：

油田公司、炼化公司、勘探公司、管道公司、销售公司、产品经销公司、研究院）

总分100分

序号

内容

考核标准

分值

评分规则

一

预算编制（30分）

（一）预算编报质量

25

1.预算报表填写完整，数字准确，勾稽关系正确。

10

发现一处错误扣1分，扣完为止；

2.各归口部门参与预算汇编与审核。

15

业务部门未参与汇编与审核，发现一次扣3分，扣完为止。

（二）预算编制时效（以归口部门提供收到时间为主）。

5

电子文档、正式文件的编报按照要求时间节点完成，迟报一天扣1分，扣完为止。

未上报的，得分为零。

二

预算执行、控制与考核（50分）

（一）预算指标执行偏差率不能超过20%（以计财部提供数据为准。

）

12

偏差率一次超20%扣1分，扣完为止

（二）预算组织机构及相关责任人履行情况。

包括：

1、预算决策机构对上报预算指标及下达预算目标进行审议，并形成书面记录；2、各职能部门归口监督预算执行情况，并形成相关记录；3、预算办组织开展本单位预算的编制、审核、汇总、审批及报送等，并形成相关预算管理档案。

14

发现一次未履职扣1分，扣完为止。

（三）按月召开预算会议，分解下达预算指标，进行月度预算执行分析，认真查找预算执行差异原因，提出预算差异控制措施并积极实施。

12

没有会议记录每次扣1分；没有进行预算分解的每次扣1分；未按月进行预算分析，一次扣2分；未查找差异原因，一次扣2分；未提出差异控制措施，一次扣2分；未实施控制措施的，一次扣3分。

为止。

（四）按月进行预算考核，形成考核记录。

12

一次未考核扣1分，扣完为止。

二

其他预算管理有关工作（20分）

（一）每月按时上报预算管理工作报告。

12

未及时提供材料一次扣1分，提交材料未达到要求的，一次扣1分，扣完为止

（二）按集团公司要求及时上报和预算管理工作相关的其他材料。

8

未上报的，一次扣1分；上报不符合要求的，一次扣1分；扣完为止。

附件三：

非油单位（A类）全面预算管理工作年度考核内容及评分规则

（2014年度）

A类单位：

按目标责任书要求2014年底正式上线运行的单位，包括：

榆林煤化、榆林能化、延长石油工贸公司、材料公司、延长房地产公司、西北研究院、省石化院

总分100分

序号

内容

考核标准

分值

评价规则

一

预算管理流程建设（30分）

（一）流程设计完整并下发执行。

包括：

预算目标确定流程、预算编报与下达流程、预算分析流程、预算执行控制流程、预算调整流程及预算考核流程.

15

未制定的，得分为零；未下发的，扣3分；设计不完整，每缺一项扣1分，扣完为止。

（二）明确预算管理操作流程中关键控制点、关键控制责任主体及其职责。

15

关键控制点、责任主体及权责不明确的，发现一项扣1分。

扣完为止。

二

基础业务数据、定额标准的建立健全

（40分）

（一）建立健全基础数据，确保2012年度（含2012年度）以后的预算执行数据建档。

15

全部未建档得分为零，发现一项未建档扣1分。

（二）建立健全定额标准。

包括：

1、与投资、生产有关的材料消耗定额、能耗标准、生产参数等；2、销售或管理性费用标准。

25

未完成的扣完全部分数。

完成不合标准的一项扣2分，扣完为止。

三

预算系统上线运行（30分）

按预算系统建设设计方案及进度，完成系统上线运行。

30

未启动系统搭建的，得分为零；未按进度完成上线的扣10分。

不符