大型集团公司财务制度电子版Word文档格式.doc
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10万元以上
会签(10万以上)
10万元以下
二、费用开支
2万元以上
会签(2万元以上)
2万元以下
三、资金调动
没有表的限制
四、工程项目变更洽谈
五、资产购置
5万元以上
2—5万元
六、因公借款
七、因私借款
1万元以上
0.2万元—1万元
会签(0.2万元以上)
0.2万元以下
以上标的额,是指正常发生的计划内的合同签订、费用开支、资产购置,若是计划外开支部分,报总公司相关部门及董事长审批。
以上发生的合同签订、费用开支、资产购置、因公因私借款超过审批权限的,为了提高工作效率,可先电话请示,经同意后采取先签支后审的程序办理,但事后要补正常的审批手续。
出差(探亲)报销规定
一、出差
为了强化公司的内部管理,规范公司的出差报销行为,现对公司人员出差作如下规定
1、交通工具报销标准
a、高层管理人员(包括:
公司总经理级、总监级和董事长特批人员)途中能报销飞机票(经济仓)、火车软卧票、出租车票。
b、中层管理人员(包括公司经理级、矿山主任级和董事长特批人员)途中能报销火车硬卧票、空调巴士票。
c、其他人员只能报销火车硬座票、一般汽车票。
注:
如果超标,只能按本级标准报销,超出部分自己承担。
2、住宿费报销标准
高级管理人员因公出差可住三星级(含三星级)标准客房,或参照单人250元/晚;
双人450元/晚;
三人以上人均200元/晚标准报销。
中级管理人员及以下因公出差的参照:
省会级:
单人200元/晚、双人350元/晚;
地级市:
单人150元/晚、双人250元/晚;
县级市单人100元/晚、双人150元/晚;
镇级以下单人80元/晚、双人120元/晚。
如不同级别人员一同出差的,住宿标准就高不就低。
3、途中伙食补助标准
高级管理人员60元/天、中级管理人员40元/天、其他人员30元/天。
公司不同级别人员一同出差用餐,伙食标准按各级标准执行,凭正式发票报销餐费的,不再享受出差伙食补贴助。
(公司各级人员外出办事,不能赶回就餐的,可以按正餐10元/餐/人,凭发票报销误餐费。
)
二、到外地参加统一组织的学习
1、交通费参照正常出差标准执行;
2、住宿费如统一安排食宿的可按会议通知精神办理有关报销,但不再享受出差伙食补助,没有安排食宿的参照出差标准执行。
三、出差借款
借款人员需按正规财务格式填写借据,走完财务借款程序,出纳人员据实批额借出款项,出差借款超出2万元的,需报总公司主管领导审批;
超5万元以上的报董事长审批。
四、报销程序
出差人员回来五天内必须办理报销手续,报销人员先将单据整理好,在每张单上注明用途、时间、经手人等。
首先交主管人员审批签字;
其次交出纳粘贴、审核(单据的真实性和合理性等)、计算报销金额;
然后出纳交会计负责人签字、交总经理最终审批;
超出权限的报总公司领导和董事长审批,最后出纳凭审批结果付款给报销人。
五、探亲费报销标准
公司干部、员工探亲仅限于报销旅途交通费,其他费用一律自理。
按级别不同报销标准如下:
1、高级管理人员或董事长特批人员,每年可报销二次往返机票(经济仓)及目的地的接驳车辆交通费。
2、中级管理人员或董事长特批人员每年可报销二次往返硬卧火车票。
(一年中只往返一次的可按高级管理人员标准报销)
3、其他人员美满一年的只可报销一次往返火车硬座车票。
4、离公司100公里以内的员工只能报销汽车费用。
5、有聘任合同的,循合同约定执行。
6、出纳人员需注意报销时间是否已到:
比如:
王明入职日期是2009年2月13日,那么,他第一次报销日期应为2009年8月13日后,第二次报销是2010年2月13日后,不能提前报销。
员工的福利待遇
为了更好地体现公司对员工的关心和爱护,公司在福利方面主要有以下待遇:
1、每季度(只在三、六、九、十二月)为员工发放手套、洗衣粉、毛巾等劳保用品。
2、夏季7、8、9三个月每月每人发放降温费50元。
3、冬季发放棉衣、棉鞋、棉帽或在11、12和次年的1月三个月每人每月发放取暖费50元。
4、公司所有员工配置工作服、工作鞋一套,生产一线工作人员配置两套工作服和工作鞋。
5、公司免费提供食宿,伙食标准按每人每天不超过8元(节日不超20元)的标准统一用餐,经理级以上干部吃小灶。
住宿按级别安排。
6、重大节日发放慰问品、年货或相应的现金。
7、视工种和岗位不同,为员工购买工伤和医疗保险或商业保险中的意外伤害险和医疗险。
8、对集团公司其他部门调动过来的员工,原有双薪的按矿区补助发放。
9、每月有三天有薪假期,原则上每工作10天休息一天,也可连休,法定的假期按国家规定(即元旦一天、春节三天、清明一天、端午一天、中秋一天、五一一天、十一三天)。
法定假期未休的;
可计入10、11条款中假期。
10、一年有相应级别的探亲交通费补助(凭车船、机票标准报销)
11、干部级人员以上的可享受春节15天,平时12天的有薪假期,如平时未休假的只能折半进入春节假期。
12、干部级人员以上的可享受春节15天,平时12天的有薪假期,如平时未休假的只能折半进入春节假期。
业务接待及外联业务开支的规定
为了建立良好的公共关系,加强对业务接待及外联业务开支的管理,规范公司的行为,结合公司的实际情况,作如下规定:
一、接待标准
业务性质接待标准:
1、一般业务宴请100-150元/人次;
2、较重要的业务宴请150-200元/人次;
3、特殊的业务宴请控制在200-500元/人次,重要的,可能超标的要事前请示。
公司内部接待标准
1、接待新入职的总经理级及高管人员150-200元/人次;
2、接待新入职的经理级人员100-150元/人次;
3、礼仪性接待80-120元/人次;
4、特殊日子员工聚餐20-50元/人次;
5、接待总公司领导人员或上级人员150-200元/人次。
二、外联业务开支标准
必须遵循节约原则,根据公司业务类别和情况,按开支的额度大小,走审批程序。
经营业务需要的5000元以下,由总经理审批,5000元以上的由总公司主管领导会签,并报董事长审批。
以上所有接待必须是因公接待,私人事务一律自理,发现假公济私的,一经发现严肃处理,情节严重的直接开除。
三、报销
事毕后宴请经手人要在发票上签字,并注明宴请人数、级次、送财务负责人、总经理分别签字后方能到出纳处报销,超出总经理审批权限的要报总公司主管领导和董事长审批。
四、其他
出差在外需业务宴请的,标准参照本规定第一条处理,但事前要电话请示总经理批准后方能进行。
车辆管理规定
为了合理地利用和管理号公司车辆,特制定如下规定:
一、车辆管理部门为矿山综合部。
二、车辆实行集中管理,相应固定的原则。
三、车辆使用做到先公后私,先急后缓,按需配用,合理调度。
四、所有车辆必须安排固定的驾驶人员。
未经批准,不得擅自使用或将车辆交与他人驾驶,驾驶人员应爱护车辆,做好正常维护保养,保持车身与内外整洁。
五、车辆必须按规定停放,未经批准擅自出车并因此而造成交通事故的,所造成的车辆维修费用均由该车规定驾驶人员承担。
六、因私用车原则上不予安排,特殊情况须经综合部报请公司领导批准,费用自理。
七、驾驶人员应自觉遵守交通法则,对其违规罚款,由驾驶人员承担,非驾驶人员责任由公司承担。
、
八、驾驶人员因公出车所缴纳的停车费、过路(桥)费、加油费,必须在五天内凭支出票据,经综合部签核,报总经理审批,方可报销。
九、车辆维修必须填写送修单,书面列项申报,由综合部队修理项目认定签字后方可进厂维修。
维修必须按所规定项目进行,凡出现未经综合部同意,擅自决定扩大维修范围及增加维修费用的由当事人承担。
十、对违反以上有关规定的驾驶人员,应给予批评教育,发生闯红灯、超速并在媒体曝光的,擅自用车,擅自交与他人用车,发生重大违章事故的,每次再扣罚该车规定驾驶人员当月50%的奖金的行政处罚,若一个月之内超过三次违章的,取消其驾驶资格,作调岗处理。
十一、遇特殊情况,综合部有权调动各相对固定的车辆,各专项车驾驶人员必须无条件配合。
采购的审批程序和权限
一、适用项目范围
1、生产和工作需要新购置的;
2、数量不足需增加的;
3、各种维修需要的。
二、工作流程
1、由使用部门填写申请;
2、采购部门填写采购审批表;
3、审批具体流程
(1)、采购负责人审批;
(2)、公司总经理审批。
审批完成后交采购人员采购。
三、审批权限
1、公司总经理
公司在购买如下物资时,20000元以下的,有公司总经理审批即可实施:
(1)、生活用品;
(2)、办公用品;
(3)、低值易耗品;
(4)、生产用应急物资;
(5)外联业务应急开支;
(6)、生产经营急用的维修配件。
2、总公司分管领导:
20000-50000元。
3、董事长:
50000元以上。
四、价格的审定
价格审定由综合管理部和财务部共同负责,具体审定权限再定。
关于外来原始凭证规范化的规定
为了维护公司的利益,依照财务制度及相关的税收法则,加强对外来原始凭证的管理,特制订一下规定:
一、取得的原始凭证要真实、合法。
真实是指具体的经济业务事实发生;
合法的是指公家税务机关、财政部门认可的发票或收据(即发票、收据上要有税务机关印章或财政部门印章)。
1、公司每一项对外业务支出都要索取真实的、合法的原始凭证。
2、有效发票上的几个要素要具备:
(1)、客户名称一定要写单位全称,定额发票除外;
(2)、经济内容要齐全(商品名称、数量、单价、金额),不能详列的可写一批,但要附清单,清单内容与发票格式内容一致;
(3)、原始凭证上必须盖有填票人的发票专用章或财务专用章。
3、原始凭证记载的各项内容均不得涂改、刮擦、挖补。
原始凭证金额大小写有错误的,应当由出票单位重开,不得在原始凭证上更正。
二、报销手续要齐备、及时。
1、报销手续要齐备。
费用单据要有经手人、证明人、审核人、审批人在原始凭证的背面左上角用蓝黑水钢笔签名。
购买实物单据要有经手人、验收人、复核人、审批人在原始凭证背面左上角用蓝墨水钢笔签,并有实物验收单附后。
2、原始凭证的报销要及时,经济业务完成后五天内必须办理报账手续,原则上不许跨月报账。
3、对真实、合法、合理但内容不够完整的原始凭证,复核、审核人员应退回有关经办人员补充完整后在办理;
对于不真实、不合法的原始凭证,各有关审核人员有权拒绝受理,并向有关领导报告。
附注:
制度中涉及的高级管理人员是指总监级(含)以上人员,中级管理人员是指经理级人员及主任级人员,一般干部是指主任级以下干部。
技术级别(有国家承认证书者)参照国家有关规定,套入相应行政级别,中级,助理级以下套一般干部级别。
外联业务接待及开支规定
为了建立良好的公共关系,加强对业务接待及外联业务开支的管理,规范公司行为,结合公司
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