湖南尔康制药股份有限公司2018年度财务报表分析报告.docx
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湖南尔康制药股份有限公司
2018年度财务报表分析报告
本报告以尔康制药2016-2018年度财务报表数据为分析基础
包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表水平、垂直分析财务指标盈利能力、偿债能力、营运能力、发展成长能力、杜邦等分析
ThisreportisbasedonthedataoffinancialstatementsofListedCompaniesin2016-2018.
IncludinghorizontalandverticalanalysisofSOFP,profitstatement,cashflowstatementandowner'sequitystatementFinancialIndicatorsProfit,DebtPayment,Operations,Development,DuPont,etc.
目录
1财务报表数据
1.1资产负债表 1
1.2利润表 3
1.3现金流量表 5
1.4所有者权益变动表 6
2会计报表分析
2.1资产负债表分析 8
2.1.1水平趋势分析 8
2.1.2垂直结构分析 13
2.2利润表分析 17
2.2.1水平趋势分析 17
2.2.2垂直结构分析 20
2.3现金流量表分析 23
2.3.1水平趋势分析 23
2.3.2垂直结构分析 25
2.4所有者权益变动表分析 27
2.4.1水平趋势分析 27
2.4.2垂直结构分析 27
3财务指标分析
3.1偿债能力分析 28
3.1.1短期偿债能力分析 28
3.1.2长期偿债能力分析 30
3.2营运能力分析 33
3.2.1流动资产周转分析 33
3.2.2固定资产周转分析 35
3.2.3总资产周转分析 36
3.3盈利能力分析 36
3.3.1资产经营盈利能力分析 36
3.3.2资本经营盈利能力分析 37
3.3.3商品经营盈利能力分析 39
3.3.4盈利质量分析 45
3.4发展能力分析 46
3.4.1资产资本成长分析 46
3.4.2营业收益成长分析 47
3.4.3每股净资产分析 48
4杜邦分析
4.1杜邦分析表 49
4.2杜邦分析图 49
5数据来源及计算说明
5.1数据来源 51
5.2计算说明 51
湖南尔康制药股份有限公司2018年度财务报表分析报告
1 财务报表数据
1.1资产负债表
表格12016-2018 年度资产负债表
Table1BalanceSheetsfor2016-2018
4
项目(万元)
2016
年
2017
年
2018
年
货币资金
99,205.49
141,176.19
145,773.92
应收票据
3,265.27
12,308.18
11,306.27
应收账款
22,764.39
33,546.34
34,462.31
预付款项
12,941.80
8,392.82
18,575.20
其他应收款
1,430.30
1,495.05
1,734.76
存货
78,248.93
70,378.48
89,348.37
其他流动资产
8,924.95
5,235.45
4,736.40
流动资产合计
226,781.13
272,532.51
305,937.22
可供出售金融资产
0.00
10.54
10.54
长期股权投资
24,000.00
4,655.76
2,580.37
投资性房地产
2,269.79
4,389.80
4,207.04
固定资产
176,874.22
176,036.40
229,314.28
在建工程
77,203.43
81,895.97
29,218.73
无形资产
26,392.49
26,592.77
25,466.65
商誉
3,505.70
2,784.34
2,182.89
长期待摊费用
241.68
13.38
5.73
递延所得税资产
2,399.86
1,659.83
1,554.20
其他非流动资产
3,656.34
1,435.45
4,390.38
非流动资产合计
316,543.50
299,474.24
298,930.82
资产总计
543,324.63
572,006.75
604,868.04
应付票据
574.26
0.00
9,337.93
应付账款
20,038.84
8,911.82
0.00
预收款项
5,256.20
5,210.87
9,483.10
应付职工薪酬
2,070.74
2,323.33
2,473.02
应交税费
3,389.45
1,621.43
2,446.14
其他应付款
3,576.94
6,408.48
4,173.81
流动负债合计
34,906.43
24,475.93
27,914.01
预计负债
0.00
0.00
6,610.00
递延所得税负债
1,440.36
1,686.72
2,334.86
递延收益-非流动负债
5,650.69
4,674.01
4,080.33
非流动负债合计
7,091.06
6,360.73
13,025.19
负债合计
41,997.49
30,836.66
40,939.20
实收资本(或股本)
206,036.12
206,260.49
206,260.49
资本公积
94,656.61
95,633.39
95,633.39
盈余公积
10,275.23
10,636.06
10,842.11
未分配利润
178,238.90
224,407.28
241,733.95
专项储备
42.49
70.88
120.15
其他综合收益
5,908.27
-339.12
5,307.07
归属于母公司所有者权益合计
495,157.62
536,668.97
559,897.16
少数股东权益
6,169.52
4,501.13
4,031.68
所有者权益合计
501,327.14
541,170.10
563,928.84
负债与所有者权益总计
543,324.63
572,006.75
604,868.04
湖南尔康制药股份有限公司,简称尔康制药,所属的行业是化学药,公司总部位于湖南省。
2018年,尔康制药的资产总计是604,868.04万元,负债合计是40,939.20万元,所有
者权益合计是563,928.84万元。
资产构成
40,939.20
563,928.84
负债 所有者权益
从资产的角度看尔康制药的资产负债表,2016-2018年最近三年的资产总计分别是
543,324.63万元、572,006.75万元、604,868.04万元,其中,2018年的流动资产合计为
305,937.22万元,包括145,773.92万元的货币资金和89,348.37万元的存货;非流动资产
合计为298,930.82万元,其中的固定资产占到了229,314.28万元。
资产总额变动趋势
610,000.00
600,000.00
590,000.00
580,000.00
570,000.00
560,000.00
550,000.00
540,000.00
530,000.00
520,000.00
510,000.00
604,868.04
572,006.75
543,324.63
2016年 2017年 2018年
负债方面,尔康制药最近三年的负债总额分别是 41,997.49万元、30,836.66万元、
40,939.20万元,其中,2018年的流动负债是27,914.01万元,非流动负债是13,025.19万元。
所有者权益方面,2016-2018年尔康制药的所有者权益总额分别为501,327.14万元、
541,170.10万元、563,928.84万元,2018年的股本为206,260.49万元。
1.2利润表
表格22016-2018 年度利润表
Table2IncomeSheetsfor2016-2018
项目(万元)
2016
年
2017
年
2018
年
营业总收入
270,582.16
282,788.52
235,448.56
营业收入
270,582.16
282,788.52
235,448.56
营业总成本
189,651.83
222,545.26
202,389.30
营业成本
152,793.87
178,090.00
151,436.46
营业税金及附加
1,362.90
1,939.38
2,221.41
销售费用
13,771.50
17,275.26
26,873.03
管理费用
20,693.28
20,090.03
20,522.51
财务费用
-4,841.73
1,975.25
-2,705.29
资产减值损失
5,872.01
3,175.33
4,041.19
投资收益
1,567.94
-6,876.97
-466.73
其中:
对联营和合营企业的投资收益
0.00
0.00
-2,075.38
其他业务利润
0.00
5,553.62
2,273.83
营业利润
82,498.27
58,919.91
34,866.35
营业外收入
3,757.05
213.74
132.12
营业外支出
17.27
74.36
8,035.35
利润总额
86,238.04
59,059.28
26,963.12
所得税费用
8,067.64
7,579.37
5,896.03
净利润
78,170.40
51,479.91
21,067.09
归属于母公司所有者的净利润
79,540.37
52,245.63
21,657.93
少数股东损益
-1,369.97
-765.72
-590.84
基本每股收益
0.00
0.00
0.00
稀释每股收益
0.00
0.00
0.00
其他综合收益(损失)
4,848.63
-6,304.96
5,767.59
综合收益总额
83,019.03
45,174.95
26,834.68
归属于母公司所有者的综合收益
84,209.55
46,097.06
27,304.13
归属少数股东的综合收益
-1,190.52
-922.12
-469.45
2016-2018年尔康制药的营业总收入分别为 270,582.16万元、282,788.52万元、
主要利润表项目
300,000.00
250,000.00
200,000.00
150,000.00
100,000.00
50,000.00
0.00
235,448.56万元,营业总成本分
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