制药行业佣金代理模式在U8中的解决方案文档格式.docx
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代理商向厂家打发货保证金(即一次回款),厂家收到发货保证金后把货发给代理商指定的医药公司,医药公司收到厂家的货和发票后,把款打回厂家(二次回款)。
代理商打的发货保证金,一般都是从代理商私人账户打入厂家指定的私人账户,称作私对私回款,或对私回款。
医药公司收到货和发票后向药厂的打款,是打入药厂的账户的,称作公对公回款,或对公回款。
并不是所有业务都有二次回款的,比如代理商让医药公司向药厂直接打款订货(对公回款),这样代理商就不需要打发货保证金了(对私回款)。
这样就只有公对公一次回款了。
发货保证金有的是按底价打(即代理商的买断价),有的是按全价打(即开发票价,包括代理商赚取的差价)。
2流程图
代理模式(认款、信用、返款)流程如下:
3流程描述
l银行收到第一次回款。
包括:
私对私底价+一次回款;
私对私全价+一次回款;
公对公全价+一次回款;
公对公底价+一次回款。
手工录入或从excel中导入收款单。
l代理商打款后,接着会下达销售订单,销售订单根据价格政策计算底价、扣税、返款等。
l在收款单上参照销售订单做认款处理,将销售订单上的底价、扣税、返款等信息带入收款单中。
l参照已认款的销售订单生成发货单。
(即只有已到款的销售订单才可以生成发货单)
l发货单保存时做信用控制,包括信用额度和信用期间控制。
如果超信用,走审批流。
l参照发货单生成销售发票。
l医药公司收到销售发票后,给XX制药二次回款(一回是私对私回款时才会有二次回款,如果一回是公对公就不存在二回)。
l将公对公回款的收款单与销售发票做核销,如果是一回,则不生成回款提成单;
如果是二回且一回是全价,则二回款全额生成回款提成单(不要费用票);
如果是二回且一回是底价,则生成的回款提成单分成两部分(一部分要费用票,另一部分不要费用票)
l回款提成单审核时(不要费用票部分),生成付款单。
付款单用于编制借应付保证金,贷银行存款。
l回款提成单(不要费用票部分),也可以转作发货保证金,即在回款提成单审核时生成付款单的同时生成收款单。
依据付款单和
l参照收款单(返款)生成费用报销单。
(要费用票)
l参照回款提成单(要费用票部分)生成费用报销单。
4会计处理
模式一:
代理打全价款作为保证金(第一次回款),药厂据此给商业发货,开票,商业再打回全价款(第二次回款)。
第一次回款:
包括两大部分,即底价+税金为买货款,超底价+税金的部分为代理赚的差价,即为返款,返款时需要代理商提供费用票。
第二次回款:
在与发票核销后,全额形成回款提成单,并返还给代理,冲减代理的保证金,无需提供费用票。
业务
借方
贷方
金额
底价
税
返款
二回
应收
保证
信用
代理打全价-一回
银行
保证金
10000
5000
1000
4000
发货
开发票
收入
商业打全价-二回
0
返一回款-要费用票
费用
发票与二回款核销
返二回款-付款单
二回转保证金-收款单
模式二:
代理打底价款作为保证金(第一次回款),药厂给商业发货,开票,商业再打回全价款(第二次回款)。
底价+税金为买货款,无返款。
在与发票核销后,形成回款提成单,包括两部分,一部分为代理赚取的差价,返款时需要提供费用票,一部分相当保证金,用于冲减代理的保证金,无需提供费用票。
代理打底价-一回
6000
返款-要费用票
返二回-付款单
模式三:
代理不打发货保证金,由商业公司按全价预付货款。
商业打全价
发票与收款核销-回款提成
模式四:
代理不打保证金,由商业公司按底价预付货款。
商业打底价
-6000
代理提供费用票
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