中金环境2018年财务分析详细报告-智泽华.docx
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中金环境2018年财务分析详细报告
中金环境2018年财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
中金环境2018年资产总额为988,253.16万元,其中流动资产为337,835.92万元,主要分布在应收账款、货币资金、存货等环节,分别占企业流动资产合计的38.54%、24.1%和19.35%。
非流动资产为650,417.23万元,主要分布在商誉和无形资产,分别占企业非流动资产的45.08%、29.32%。
项目名称
2018年
数值 百分比(%)
2017年
数值 百分比(%)
2016年
数值 百分比(%)
资产构成表
总资产
988,253.16
100.00
986,513.4
100.00730,493.35
100.00
流动资产
337,835.92
34.19
476,036.9
48.25298,683.17
40.89
长期投资
3,569.97
0.36
1,729.82
0.18 23,170.61
3.17
固定资产
112,744.77
11.41
76,410.72
7.75 89,778.61
12.29
其他
534,102.5
54.05
432,335.96
43.82318,860.96
43.65
2.流动资产构成特点
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大,约占企业
内部资料,妥善保管
第 页共 页
37
37
流动资产的38.54%,应当加强应收款项管理,关注应收款项的质量。
企业持有的货币性资产数额较大,约占流动资产的27.2%,表明企业的支付能力和应变能力较强。
但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的,应当对偿债风险给予关注。
项目名称
2018年
数值 百分比(%)
2017年
数值 百分比(%)
2016年
数值 百分比(%)
流动资产构成表
流动资产
337,835.92
100.00
476,036.9
100.00298,683.17
100.00
存货
65,367.48
19.35
57,014.39
11.98 57,587.52
19.28
应收账款
130,210.12
38.54
85,800.38
18.02100,936.94
33.79
其他应收款
0
0.00
22,048.05
4.63 17,529.22
5.87
交易性金融资产
0
0.00
0
0.00 0
0.00
应收票据
10,470.58
3.10
3,607.83
0.76 11,169.57
3.74
货币资金
81,408.88
24.10
102,186.94
21.47 81,376.81
27.25
其他
50,378.86
14.91
205,379.31
43.14 30,083.09
10.07
3.资产的增减变化
2018年总资产为988,253.16万元,与2017年的986,513.4万元相比变化不大,变化幅度为0.18%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加:
商誉增加143,823.64万元,无形资产增加73,319.62万元,应收账款增加44,409.74万元,固定资产增加36,334.05万元,存货增加8,353.09万元,应收票据增加6,862.74万元,其他流动资产增加6,308万元,长期投资增加1,840.15万元,长期待摊费用增加746.06万元,递延所得税资产增加611.26万元,预付款项增加344.21万元,共计增加322,952.56万元;以下项目的变动使资产总额减少:
在建工程减少3,151.85万元,货币资金减少20,778.06万元,其他应收款减少
22,048.05万元,其他非流动资产减少113,582.19万元,共计减少
159,560.15万元。
增加项与减少项相抵,使资产总额增长163,392.41万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2018年应收账款所占比例较高。
存货所占比例基本合理。
6.资产结构的变动情况
与2017年相比,2018年应收账款出现过快增长。
其他应收款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看,流动资产下降,收入增长,资产的盈利能力明显提高,与2017年相比,资产结构趋于改善。
项目名称
2018年
数值 增长率(%)
2017年
数值 增长率(%)
2016年
数值 增长率(%)
主要资产项目变动情况表
流动资产
337,835.92
-29.03
476,036.9
59.38
298,683.17
0
长期投资
3,569.97
106.38
1,729.82
-92.53
23,170.61
0
固定资产
112,744.77
47.55
76,410.72
-14.89
89,778.61
0
存货
65,367.48
14.65
57,014.39
-1
57,587.52
0
应收账款
130,210.12
51.76
85,800.38
-15
100,936.94
0
货币性资产
91,879.46
-13.15
105,794.78
14.32
92,546.39
0
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
中金环境2018年负债总额为497,371.15万元,资本金为192,343.82万元,所有者权益为490,882.01万元,资产负债率为50.33%。
在负债总额中,流动负债为378,276.84万元,占负债和权益总额的38.28%;短期借款为113,690万元,非流动负债为119,094.31万元,金融性负债占资金来源
总额的23.56%。
项目名称
2018年
数值 百分比(%)
2017年
数值 百分比(%)
2016年
数值 百分比(%)
负债及权益构成表
负债及权益总额
988,253.16
100.00
986,513.4
100.00730,493.35
100.00
所有者权益
490,882.01
49.67
471,438.76
47.79414,286.53
56.71
流动负债
378,276.84
38.28
458,303.46
46.46264,832.93
36.25
非流动负债
119,094.31
12.05
56,771.18
5.75 51,373.89
7.03
2.流动负债构成情况
企业经营活动派生的负债资金数额较多,约占流动负债的38.73%,资金成本相对较低。
企业短期融资性负债所占比例较大,约占流动负债的32.7%。
3.负债的增减变化情况
2018年负债总额为497,371.15万元,与2017年的515,074.64万元相比有所下降,下降3.44%。
2018年企业负债规模有所减少,负债压力有所下降。
项目名称
2018年
数值 增长率(%)
2017年
数值 增长率(%)
2016年
数值 增长率(%)
负债变动情况表
负债总额
497,371.15
-3.44515,074.64
62.89316,206.82
0
短期借款
113,690
14.69 99,130
37.27 72,217.94
0
应付账款
119,553.39
91.22 62,520.32
-13.16
71,997.31
0
其他应付款
38,336.91
-78.73180,208.43
399.7
36,063.14
0
非流动负债
119,094.31
109.78 56,771.18
10.51
51,373.89
0
其他
106,696.53
-8.37116,444.71
37.72
84,554.54
0
4.负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加:
长期借款增加58,040万元,应付账款增加57,033.07万元,一年内到期的非流动负债增加22,066.69万元,短期借款增加14,560万元,应付票据增加10,000万元,应交税费增加9,760.02万元,应付职工薪酬增加3,248.12万元,预计负债增加963.98万元,应付股利增加624.18万元,共计增加176,296.05万元;以下项目的变动使负债总额减少:
长期应付款减少67.72万元,应付利息减少1,557.3万元,预收款项减少3,889.88万元,其他流动负债减少50,000万元,其他应付款减少141,871.52万元,共计减少197,386.42万元。
增加项与减少项相抵,使负债总额下降21,090.37万元。
5.权益的增减变化情况
2018年所有者权益为490,882.01万元,与2017年的471,438.76万元相比有所增长,增长4.12%。
项目名称
2018年
数值 增长率(%)
2017年
数值 增长率(%)
2016年
数值 增长率(%)
所有者权益变动表
所有者权益合计
490,882.01
4.12471,438.76
13.8414,286.53
0
资本金
192,343.82
60120,214.88
80 66,786.04
0
资本公积
74,976.13
-51.26153,822.59
-25.3205,924.57
0
盈余公积
21,934.11
13.23 19,371.56
70.52 11,360.54
0
未分配利润
200,517.08
20.74166,066.73
37.99120,348.21
0
6.权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加:
实收资本增加72,128.94万元,未分配利润增加34,450.35万元,盈余公积增加2,562.55万元,其他综合收益增加18.87万元,共计增加109,160.71万元;以下项目的变动使所有者权益减少:
资本公积减少78,846.46万元,共计减少78,846.46万元。
增加项与减少项相抵,使所有者权益增长30,314.25万元。
三、实现利润分析
1.利润总额
2018年实现利润为53,654.38万元,与2017年的72,063.89万元相比有较大幅度下降,下降25.55%。
实现利润主要来自于内部经营业务,企业盈利基础比较可靠。
2.营业利润
2018年营业利润为53,650.59万元,与2017年的72,122.95万元相比有较大幅度下降,下降25.61%。
以下项目的变动使营业利润增加:
营业收入增加54,791.36万元,管理费用减少13,162.79万元,资产减值损失减少237.48万元,共计增加68,191.
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