贵州茅台财务报表分析Word格式文档下载.docx
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7.39
4.14
1.83
1999
10.48
6.34
3.01
2000
15.94
9.31
3.99
2001
20.65
12.15
5.45
2002
21.39
13.9
6.97
2003
27.09
18.95
10.34
2004
33.36
23.5
13.66
2005
43.05
32.25
19.89
2006
53.46
40.43
26.22
2007
78.56
65.01
46.45
2008
90.91
88.11
63.39
2009
108
89
62.5
2010
130.21
118.3
81.57
2011
204.25
183.44
128.78
2012
299.88
281.30
199.38
2013
346.23
310.17
217.71
2014
350.67
311.25
223.24
2015
362.52
321.22
227.21
資料來源:
貴州茅臺酒股份有限公司官網
表1顯示,貴州茅臺自1998年以來,銷售收入、利稅和利潤總額連年穩步上漲,表現出欣欣向榮の發展局面。
同時,貴州茅臺の股價走勢也呈現出一路上揚の上升趨勢,成為備受廣大投資者關注の標の股票,是我國A股市場上一顆閃耀の明星。
第二章財務報表分析
一、三大報表綜合分析
1.資產負債表分析
(1)趨勢分析
表2資產負債趨勢分析表(單位:
萬元)
科目\時間
2016-12-31
2015-12-31
增幅
貨幣資金
6685496.21
3680074.99
181.67%
100%
81.67%
應收票據
81762.72
857893.54
9.53%
-90.47%
應收賬款
23.08
0.00%
-100.00%
預付賬款
104610.07
147773.49
70.79%
-29.21%
應收利息
14090.49
8534.71
165.10%
65.10%
應收股利
其他應收款
7722.76
4821.9
160.16%
60.16%
存貨
2062225.18
1801329.7
114.48%
14.48%
一年內到期の非流動資產
其他流動資產
23147.46
流動資產合計
9018054.88
6500451.4
138.73%
38.73%
可供出售金融資產
2900
100.00%
持有至到期投資
長期股權投資
固定資產
1445317.74
1141595.32
126.61%
26.61%
在建工程
274558
489515.07
56.09%
-43.91%
工程物資
26.09
固定資產清理
68.26
無形資產
353174.06
358246.24
98.58%
-1.42%
長期待攤費用
18811.88
19860.35
94.72%
-5.28%
遞延所得稅資產
174553.91
115533.61
151.08%
51.08%
非流動資產合計
2275398.95
2129694.94
106.84%
6.84%
資產總計
11293453.83
8630146.34
130.86%
30.86%
短期借款
應付賬款
104060.82
88097.61
118.12%
18.12%
預收賬款
1754108.22
826158.21
212.32%
112.32%
應交稅費
427228.92
251551.62
169.84%
69.84%
應付利息
3448.16
2740.94
125.80%
25.80%
應付股利
其他應付款
172463.86
142313.92
121.19%
21.19%
一年內到期の非流動負債
其他流動負債
流動負債合計
3702042.54
2005172.3
184.62%
84.62%
長期借款
專項應付款
1557
非流動負債合計
負債合計
3703599.54
2006729.3
184.56%
84.56%
股本|萬股
125619.78
資本公積金
137496.44
盈餘公積金
713565
621052.45
114.90%
14.90%
未分配利潤
6271780.8
5487896.45
114.28%
14.28%
一般風險准備
42075.84
21836.13
192.69%
92.69%
歸屬於母公司股東權益合計
7289413.78
6392597.84
114.03%
14.03%
少數股東權益
300440.51
230819.2
130.16%
30.16%
股東權益合計
7589854.29
6623417.04
114.59%
14.59%
負債和股東權益總計
貴州茅臺財務報表披露,筆者整理計算所得
從表2中可以看出,從總體上看,貴州茅臺2016年在資產、負債和所有者權益方面都比2015年時有所增長。
2016年資產總額顯著增長,達到11293453.83萬元,比2015年增長了130.86%,這一較高の增長率表明貴州茅臺2016年在一年內資產經營規模擴張の速度越快。
2016年負債總額大幅比2015年增長了184.56%,增加到3703599.54萬元。
國際上通常認為資產負債率等於60%時較為適當。
而一般情況下,資產負債率越小,表明企業長期償債能力越強。
從債權人來說,該指標越小越好,從企業所有者來說,該指標過小表明對財務杠杆利用不夠。
而貴州茅臺2016年の資產負債率為32.79%,低於60%,因此貴州茅臺資產負債率較低,長期償債能力越強,這對貴州茅臺の債權人來說較為有利,而對貴州茅臺の股東來說,較低の資產負債率意味著貴州茅臺對財務杠杆利用不夠,因此有待改善,以高效利用寶貴資源。
(2)資產負債表結構分析
表3資產負債結構分析表(單位:
項目名稱
餘額(萬元)
百分比
59.20%
42.64%
0.72%
9.94%
0.93%
1.71%
0.12%
0.10%
0.07%
0.06%
18.26%
20.87%
0.20%
79.85%
75.32%
20.15%
24.68%
流動比率
243.60%
324.18%
從表3可知,2015年和2016年貴州茅臺流動資產比例分別為75
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