财务部绩效考核管理办法(例)Word格式文档下载.doc
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CEO审核
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为了加强公司财务部的工作管理,规范工作流程,明确岗位职责,使工作表现与绩效挂钩,特制定此考核办法。
此办法由财务经理考核和财务会计考核两部分组成。
办法中所指差错主要是准确性、及时性、完整性等方面出现的问题。
一、财务经理的考核办法,财务经理的考核由月度考核与年度考核两部分组成。
其中月度考核具体如下
1.月度考核的奖金额度为当月公司主营收入的0.1%;
2.月度奖金=月度主营收入*0.1%*考核分数;
3.考核分数由CEO按财务经理岗位说明书的要求进行(差错分值可参照上一年的工作质量考核结果,并结合本年计划中对财务工作质量控制的目标进行制定);
(1)财务报表的审核、财务分析报告的审核,保证财务报表的真实、合理、准确,保证财务分析的透彻性,根据分析结果制定相关财务解决方案(发现差错一次扣5分)。
(2)负责医保、农合、收费价格工作的监督和内部协调、外部的联系。
保证收费的合理性,保证收费价格体系的合理、完整(发现差错一次扣5分)。
(3)工资、社保的审核:
工资社保审核的及时、完整、准确(差错一次扣5分)
(4)报销、借款单据的审核,保证报销、借款业务所附原始单据的合理、完整、准确(出现差错一次扣5分)。
(5)财务部各岗位的督导,包括:
工作质量、工作效率和财务流程的顺畅性,保证财务工作符合公司的相关规定,满足公司对财务核算与监督的需要(出现差错一次扣5分)。
5、财务经理的年度考核如下,财务经理年度奖金为管理层奖金额度的15%。
管理层年度奖金按以下规定发放,当年收入完成预算的100%至80%,按年度收入的1%的系数计提管理层年度奖金。
收入完成80%以下,按年度收入0.8%的系数计提,管理团队分配比例如下:
总经理30%、财务部经理15%、运营部经理17%、营销部经理18%、人事部经理10%、行政部经理10%。
(1)依据公司要求编制年度财务预算,对公司的财务预算的执行情况,进行监督(出现差错一次扣1分,严重差错扣5分)。
(2)完成公司布置的其他工作(出现差错一次扣1分,严重差错扣5分)。
(3)配合CEO对公司的重大经营决策提供财务分析或税收筹划等方案(根据实际贡献可以加5-10分)。
(4)公司财务制度的制定和完善,配合公司制定相关的内控制度(按年度计划进行考核,没有按时完成一次扣5分,超计划完成可以加5分)。
(5)财务团队的建设,包括岗位考核、业务培训、岗位的招聘、岗位的调整等,保证财务团队的稳定、工作质量的可靠等(人员流动超过10%扣2分,特殊情况除外)。
(6)负责维护与财务工作相关的税务、银行、物价、统计、事务所等外部单位的关系(由于工作失误造成公司损失一次扣5分)。
(7)负责组织协调公司外审工作(出现差错一次扣5分)。
二、财务部除财务经理以外的岗位绩效考核依据财务部各岗位说明书,并结合实际情况制定,月度奖金总额为当月主营收入的0.2%,考核满分为100分,由财务经理每月考核一次,考核结果90分为优秀,80分为良好,60分为合格,60分以下为不合规。
当年月度考核三次为优秀的员工,可以考虑调高岗位系数,考核三次为60分以下,将调低岗位系数。
(月度员工个人奖金=收入*0.2%*/员工考核总分*员工个人评分)
1、收入、税务会计:
(1)收入核算:
日报表审核的及时、完整、准确(出现差错一次扣5分、严重差错一次扣10分),应收款的核对准确、完整、及时(出现差错一次扣5分),预收款核对的及时、准确、完整(差错一次扣5分)凭证录入的及时、准确、完整(差错一次扣5分)收入日报表和月末报表提交的及时、准确和完整(差错一次扣5分)
(2)月末报税:
月末报税的及时(比税务规定的提前2天,特殊情况可以延期)、准确、完整(差错一次扣10分)
(3)发票管理:
发票、收据购买的及时性,发票、收据入库和领用登记的及时、完整、准确,发票、收据使用的合法、合规性的管理(出现差错一次扣5分,严重差错一次扣10分)。
(4)凭证、账簿的打印和装订:
凭证、账簿打印装订的及时、完整、准确(出现差错一次扣5分)。
2、成本、费用会计:
(1)采购付款的审核(不含眼镜):
采购业务审核的及时、完整、准确(出现差错一次扣5分),采购合同的管理(保管、建立台帐)。
(2)成本核算:
月末(不含眼镜业务)成本核算及时、准确、完整(出现差错一次扣5分)。
(3)存货的管理:
手术室耗材登记表的及时、完整、准确(出现差错一次扣5分)。
(4)固定资产的管理:
固定资产的管理及时、准确、完整(出现差错一次扣5分)。
(5)日常费用的核算:
日常费用的会计核算(出现差错一次扣5分),配合财务经理建立和完善相应的财务制度、条例(制定实施一项制度加10分)。
(6)期末按时完成成本、费用对比分析表(出现差错一次扣5分)。
3、配镜会计:
(1)眼镜公司收入日报表审核的及时、完整和准确(出现差错一次扣5分)。
(2)眼镜公司成本核算的及时、完整和准确(差错一次扣5分)。
(3)眼镜采购业务审核的及时、完整、准确(差错一次扣5分)。
(4)眼镜采购合同管理及时、准确、完整(出现差错扣5分)
(5)月末账务处理的及时、准确、完整(出现差错一次扣5分)。
(6)期末纳税申报的及时、准确、完整(出现差错一次扣10分)。
(7)建立和完善与眼镜业务相关的财务制度和条例(出现差错一次扣5分)。
(8)公司和眼镜公司货币资金的监管及时、准确、完整(出现差错一次扣10分)。
4、医保会计:
(1)公司收费价格管理及时、准确和完整(出现差错一次扣5分)。
(2)医保数据的上传、与报表数据的核对(出现差错一次扣5分)。
(3)医保数据的监管(出现差错一次扣5分)。
(4)医保会议的组织和协调工作,组织相关部门进行医保培训(定期组织,少一次扣5分)。
(5)市场部转诊费核算与支付及时、完整、准确(出现差错一次扣5分)。
(6)住院结算、门诊和住院手术结算工作(出现差错一次扣5分)。
(7)配合收入会计做好应收款(医保)和预收款的统计核对工作(出现差错一次扣5分)。
(8)结算组的管理(出现纠纷,有责任扣5分)。
5、出纳:
(1)公司日常报销、借款工作(出现差错一次扣5分、严重差错一次扣10分)。
(2)每日的现金盘点及对账,编制货币收支表(出现差错一次扣5分)。
(3)监督收银员的备用金管理,抽盘和监盘收银员现金(抽查发现差错一次扣5分,如发现差错不上报一次扣10分)。
(4)负责办理与银行相关具体工作,保证及时、完整(出现差错一次扣5分)。
(5)收入日报表的核对(出现一次差错扣5分、严重差错一次扣10分)。
(6)日常管理(排班合理、服务质量、人员调配、零钱的换取、发票审核等)。
备注:
考核打分的标准可依据岗位对差错率的要求进行适当调整,所有岗位迟到一次扣5分。
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