财务中的Excel公式Word格式文档下载.doc
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NOMINAL
计算名义年利率
NPER
计算投资的周期数
NPV
在已知定期现金流量和贴现率的条件下计算某项投资的净现值
PMT
计算某项年金每期支付金额
PPMT
计算某项投资在给定期间里应支付的本金金额
PV
计算某项投资的净现值
XIRR
计算某一组不定期现金流量的内部报酬率
XNPV
计算某一组不定期现金流量的净现值
(2)折旧计算函数
AMORDEGRC
计算每个会计期间的折旧值
DB
计算用固定定率递减法得出的指定期间内资产折旧值
DDB
计算用双倍余额递减或其它方法得出的指定期间内资产折旧值
SLN
计算一个期间内某项资产的直线折旧值
SYD
计算一个指定期间内某项资产按年数合计法计算的折旧值
VDB
计算用余额递减法得出的指定或部分期间内的资产折旧值
(3)偿还率计算函数
IRR
计算某一连续现金流量的内部报酬率
MIRR
计算内部报酬率。
此外正、负现金流量以不同利率供给资金计算
RATE
计算某项年金每个期间的利率
(4)债券及其他金融函数
ACCRINTM
计算到期付息证券的应计利息
COUPDAYB
计算从付息期间开始到结算日期的天数
COUPDAYS
计算包括结算日期的付息期间的天数
COUPDAYSNC
计算从结算日期到下一个付息日期的天数
COUPNCD
计算结算日期后的下一个付息日期
COUPNUM
计算从结算日期至到期日期之间的可支付息票数
COUPPCD
计算结算日期前的上一个付息日期
CUMIPMT
计算两期之间所支付的累计利息
CUMPRINC
计算两期之间偿还的累计本金
DISC
计算证券的贴现率
DOLLARDE
转换分数形式表示的货币为十进制表示的数值
DOLLARFR
转换十进制形式表示的货币分数表示的数值
DURATION
计算定期付息证券的收现平均期间
INTRATE
计算定期付息证券的利率
ODDFPRICE
计算第一个不完整期间面值$100的证券价格
ODDFYIELD
计算第一个不完整期间证券的收益率
ODDLPRICE
计算最后一个不完整期间面值$100的证券价格
ODDLYIELD
计算最后一个不完整期间证券的收益率
PRICE
计算面值$100定期付息证券的单价
PRICEDISC
计算面值$100的贴现证券的单价
PRICEMAT
计算面值$100的到期付息证券的单价
PECEIVED
计算全投资证券到期时可收回的金额
TBILLPRICE
计算面值$100的国库债券的单价
TBILLYIELD
计算国库债券的收益率
YIELD
计算定期付息证券的收益率
YIELDDISC
计算贴现证券的年收益额
YIELDMAT
计算到期付息证券的年收益率
在财务函数中有两个常用的变量:
f和b,其中f为年付息次数,如果按年支付,则f=1;
按半年期支付,则f=2;
按季支付,则f=4。
b为日计数基准类型,如果日计数基准为“US(NASD)30/360”,则b=0或省略;
如果日计数基准为“实际天数/实际天数”,则b=1;
如果日计数基准为“实际天数/360”,则b=2;
如果日计数基准为“实际天数/365”,则b=3如果日计数基准为“欧洲30/360”,则b=4。
下面介绍一些常用的财务函数。
1.ACCRINT(is,fs,s,r,p,f,b)
该函数返回定期付息有价证券的应计利息。
其中is为有价证券的发行日,fs为有价证券的起息日,s为有价证券的成交日,即在发行日之后,有价证券卖给购买者的日期,r为有价证券的年息票利率,p为有价证券的票面价值,如果省略p,函数ACCRINT就会自动将p设置为¥1000,f为年付息次数,b为日计数基准类型。
例如,某国库券的交易情况为:
发行日为95年1月31日;
起息日为95年7月30日;
成交日为95年5月1日,息票利率为8.0%;
票面价值为¥3,000;
按半年期付息;
日计数基准为30/360,那么应计利息为:
=ACCRINT("
95/1/31"
"
95/7/30"
95/5/1"
0.08,3000,2,0)计算结果为:
60.6667。
2.ACCRINTM(is,m,r,p,b)
该函数返回到期一次性付息有价证券的应计利息。
其中i为有价证券的发行日,m为有价证券的到期日,r为有价证券的年息票利率,p为有价证券的票面价值,如果省略p,函数ACCRINTM就会自动将p为¥1000,b为日计数基准类型。
例如,一个短期债券的交易情况如下:
发行日为95年5月1日;
到期日为95年7月18日;
息票利息为9.0%;
票面价值为¥1,000;
日计数基准为实际天数/365。
那么应计利息为:
=ACCRINTM("
95/7/18"
0.09,1000,3)计算结果为:
19.23228。
3.CUMPRINC(r,np,pv,st,en,t)
该函数返回一笔货款在给定的st到en期间累计偿还的本金数额。
其中r为利率,np为总付款期数,pv为现值,st为计算中的首期,付款期数从1开始计数,en为计算中的末期,t为付款时间类型,如果为期末,则t=0,如果为期初,则t=1。
例如,一笔住房抵押贷款的交易情况如下:
年利率为9.00%;
期限为25年;
现值为¥110,000。
由上述已知条件可以计算出:
r=9.00%/12=0.0075,np=30*12=360。
那么该笔贷款在第下半年偿还的全部本金之中(第7期到第12期)为:
CUMPRINC(0.0075,360,110000,7,12,0)计算结果为:
-384.180。
该笔贷款在第一个月偿还的本金为:
=CUMPRINC(0.0075,360,110000,1,1,0)计算结果为:
-60.0849。
4.DISC(s,m,pr,r,b)
该函数返回有价证券的贴现率。
其中s为有价证券的成交日,即在发行日之后,有价证券卖给购买者的日期,m为有价证券的到日期,到期日是有价证券有效期截止时的日期,pr为面值为“¥100”的有价证券的价格,r为面值为“¥100”的有价证券的清偿价格,b为日计数基准类型。
例如:
某债券的交易情况如下:
成交日为95年3月18日,到期日为95年8月7日,价格为¥45.834,清偿价格为¥48,日计数基准为实际天数/360。
那么该债券的贴现率为:
DISC("
95/3/18"
95/8/7"
45.834,48,2)计算结果为:
0.114401。
常用财务函数(下)
5.EFFECT(nr,np)
该函数利用给定的名义年利率和一年中的复利期次,计算实际年利率。
其中nr为名义利率,np为每年的复利期数。
EFFECT(6.13%,4)的计算结果为0.062724或6.2724%
6.FV(r,np,p,pv,t)
该函数基于固定利率及等额分期付款方式,返回某项投资的未来值。
其中r为各期利率,是一固定值,np为总投资(或贷款)期,即该项投资(或贷款)的付款期总数,p为各期所应付给(或得到)的金额,其数值在整个年金期间(或投资期内)保持不变,通常P包括本金和利息,但不包括其它费用及税款,pv为现值,或一系列未来付款当前值的累积和,也称为本金,如果省略pv,则假设其值为零,t为数字0或1,用以指定各期的付款时间是在期初还是期末,如果省略t,则假设其值为零。
FV(0.6%,12,-200,-500,1)的计算结果为¥3,032.90;
FV(0.9%,10,-1000)的计算结果为¥10,414.87;
FV(11.5%/12,30,-2000,,1)的计算结果为¥69,796.52。
又如,假设需要为一年后的一项工程预筹资金,现在将¥2000以年利4.5%,按月计息(月利为4.5%/12)存入储蓄存款帐户中,并在以后十二个月的每个月初存入¥200。
那么一年后该帐户的存款额为:
FV(4.5%/12,12,-200,-2000,1)计算结果为¥4,551.19。
7.FVSCHEDULE(p,s)
该函数基于一系列复利返回本金的未来值,它用于计算某项投资在变动或可调利率下的未来值。
其中p为现值,s为利率数组。
FVSCHEDULE(1,{0.08,0.11,0.1})的计算结果为1.31868。
8.IRR(v,g)
该函数返回由数值代表的一组现金流的内部收益率。
这些现金流不一定必须为均衡的,但作为年金,它们必须按固定的间隔发生,如按月或按年。
内部收益率为投资的回收利率,其中包含定期支付(负值)和收入(正值)。
其中v为数组或单元格的引用,包含用来计算内部收益率的数字,v必须包含至少一个正值和一个负值,以计算内部收益率,函数IRR根据数值的顺序来解释现金流的顺序,故应确定按需要的顺序输入了支付和收入的数值,如果数组或引用包含文本、逻辑值或空白单元格,这些数值将被忽略;
g为对函数IRR计算结果的估计值,excel使用迭代法计算函数IRR从g开始,函数IRR不断修正收益率,直至结果的精度达到0.00001%,如果函数IRR经过20次迭代,仍未找到结果,则返回错误值#NUM!
,在大多数情况下,并不需要为函数IRR的计算提供g值,如果省略g,假设它为0.1(10%)。
如果函数IRR返回错误值#NUM!
,或结果没有靠近期望值,可以给g换一个值再试一下。
例如,如果要开办一家服装商店,预计投资为¥110,000,并预期为今后五年的净收益为:
¥15,000、¥21,000、¥28,000、¥36,000和¥45,000。
在工作表的B1:
B6输入数据“函数.xls”所示,计算此项投资四年后的内部收益率IRR(B1:
B5)为-3.27%;
计算此项投资五年后的内部收益率IRR(B1:
B6)为8.35%;
计算两年后的内部收益率时必须在函数中包含g,即IRR(B1:
B3,-10%)为-48.96%。
9.NPV(r,v1,v2,...)
该函数基于一系列现金流和固定的各期贴现率,返回一项投资的净现值。
投资的净现值是指未来各期支出(负值)和收入(正值)的当前值的总和。
其中,r为各期贴现率,是一固定值;
v1,v2,...代表1到29笔支出及收入的参数值,v1,v2,...所属各期间的长度必须相等,而且支付及收入的时间都发生在期末,NPV按次序使用v1,v2,来注释现金流的次序。
所以一定要保证支出和收入的数额按正
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- 财务 中的 Excel 公式
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