主要财务假设Word格式.docx
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第五年
商品进价(万元)
10.00
14.10
20.25
25.00
33.40
期间费用预算表
销售费用(万元)
0.68
0.79
0.94
1.01
1.10
管理费用(万元)
0.60
0.75
0.65
0.59
0.64
财务费用(万元)
0.12
0.00
合(万元)
1.40
1.54
1.59
1.6
1.95
注:
l由于生协组织的特殊性,对于志愿者的招募难度较低,因此直接人工费在保守计算后仍然较低。
l学校旁边商店众多,而且学生连生活用品也越来越趋向于网络购物,因此销售费用投入相对但是本支行面向人群主要为浙工商学生,因此销售费用的绝对数目不大。
4.利润表(合理就好)
根据销售预测及成本费用预算表(见附录)编制预测利润表:
利 润表
一.主营业务收入
15.60
18.00
26.40
32.40
42.00
减:
主营业务成本
主营业务税金及附加
0.78
0.9
1.32
2.1
3.66
二.主营业务利润
4.82
3.00
4.83
5.30
4.94
减:
销售费用
管理费用
财务费用
三.利润总额
3.42
1.46
3.24
3.70
3.20
所得税
四.净利润
项目主营业务税金及附加按当年销售收入的0.5%估算
4.资产负债表
资产负债表
单 位:
万元
资产
负债及权益
流动
资产:
负债:
货币
资金
12.23
15.00
40.00
45.00
50.00
应付
帐款
1.23
4.54
6.76
5.96
7.85
应收
短期
借款
减:
坏帐准备
负债
合计
应收帐款净额
存货
1.00
流动资产合计
13.23
16.00
41.00
46.00
51.00
固定
固定资产原价
2.00
减:
累计折旧
0.01
0.05
0.08
0.17
所有者权益:
固定资产净值
1.99
1.92
1.88
1.83
实收
资本
无形
盈余
公积
减:
累计摊销
未分配利润
无形资产净值
所有者权益合计
资产合计
15.22
17.95
42.92
47.88
52.83
负债及权益合计
5.现金流量表
现金流量表
单位:
项目
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工的现金
2.10
2.30
2.20
2.40
2.50
支付的所得税
0.00
支付其他与经营活动有关的现金
2
3
3.50
4.00
现金流出小计
14.1
18.5
25.45
30.9
39.9
经营活动产生的现金流量净额
1.5
-0.5
0.95
二、投资活动产生的现金流量:
购建固定资产所支付的现金
投资活动产生的现金流量净额
-200
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
20.00
25.00
30.00
35.00
借款所收到的现金
偿还借款所支付的现金
分配股利所支付的现金
偿付利息所支付的现金
筹资活动产生的现金流量净额
四、现金及现金等价物净增加额
14.50
19.50
25.95
31.50
37.10
7.会计报表分析
会计报表重要数据:
l五年销售收入(万元):
15.60;
18.00;
26.40;
32.40;
42.00;
l五年净利润(万元):
3.42;
1.46;
3.24;
3.70;
3.20;
l达到正现金流所需时间:
0个月;
l达到收支平衡所需时间:
0个月。
重要比率及趋势分析:
表8.
项目(%)
销售利润率
26.92
13.11
17.27
17.90
16.33
销售毛利率
35.89
44.44
46.59
22.83
20.48
销售增长率
—
15.38
46.67
18.52
22.86
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- 主要 财务 假设