医院机关行政权力明晰表Word下载.docx
- 文档编号:13484443
- 上传时间:2022-10-11
- 格式:DOCX
- 页数:25
- 大小:20.58KB
医院机关行政权力明晰表Word下载.docx
《医院机关行政权力明晰表Word下载.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《医院机关行政权力明晰表Word下载.docx(25页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
预算管理
《医院财务制度》
计划财务处
书本
制度
不收费
管理不到位,预算不合理,影响医院经济发展
C
王洁
2
收入管理
卫规财【2006】227号
京卫财字[2007]108号
《企业会计制度》
《事业单位财务规则》
网站、制度
收入不按照规定确认、核算,设立“账外账”或“小金库”
A
3
支出管理
不按照规定确认支出,虚列支出或少记支出
B
4
资金使用审批
《中华人民共和国会计法》
资金使用规定
利用职权挪用资金,以权谋私,贪污腐败,收受贿赂,构成犯罪行为
5
科研经费管理
国家级、省部级、院级科研项目管理规定
《卫生部北京医院规章制度》第五章、第七章
网站、书本
经费使用管理办法
不认真执行会计制度,账目混乱,对项目不实行单独核算,谋取私利,构成犯罪
6
教育经费管理
《卫生部北京医院规章制度》第六章、第七章
经费管理规定
不认真审核票据,制单有误,影响正常工作
7
捐赠资金管理
《医疗卫生机构接受社会捐赠管理暂行办法》
网站
资金管理规定
不认真审核把关,造成资金用途改变等违规行为的发生
8
基本建设投资财务管理
账目混乱,控制不到位,以权谋利,造成高投入、高浪费的损失
9
专项经费管理
国家级、省部级、院级相关专项经费管理规定
账目混乱,项目未分项核算,谋取私利
10
审核记账等支出管理
管理规定
核算审核不认真,支出有误,影响正常工作
11
稽核凭证
第十七条
规章制度
稽核不认真,记账有误,造成资金流失等损失
12
编制报表及说明等
《中华人民共和国会计法》第二十条
编报要求
编制虚假财务会计报告,构成犯罪
13
核对数据、报表等
规定
审核不认真,数据有误,报表错误
14
审核报出数据和信息
第二十一条
确保数据真实性
报出数据及信息不真实
15
对外报送数据
提供虚假数据,构成犯罪
16
票据管理
保管不善,票据丢失或不全,
记载不实,遗失空白票据
17
购买、保管支票和票据
货币资金控制
保管不善,造成空白支票遗失等
18
开具收据,并保管好已领用收据
不认真执行会计制度,记载不实,票据不全,影响正常工作
19
票据核销
记载不详细,空白票据遗失或被盗用
20
管理银行账户的开立、年检和备案
加强银行账户管理
银行账户管理不善,影响正常工作
21
审核及授权网上银行结算业务
审核不认真,造成结算错误
22
托收合同单位医药费
托收信息错误
23
计提与核销坏账准备
《医院会计制度》、《医院财务制度》
不按照规定计提或核销坏账准备,长期挂账,无法反映医院真实经济情况
24
往来对账
医疗机构财务会计内部控制卫规财【2006】227号
明细账核对不认真,数据有误
25
催收欠款
对欠款催收不及时,造成长期挂账,影响正常工作
26
科室核算奖金发放
《北京医院科室成本核算试行方案》
计财处
无
收受被审计部门宴请、礼物,参与不正当利益分配。
27
全勤奖、季度奖、暑期补贴发放
《北京医院全勤奖、季度奖、暑期补贴发放细则》
28
工资、津贴、考勤奖励发放
京工改办【2006】3号
北京市工资改革规范工作领导小组办公室《关于事业单位工作人员收入分配制度改革的实施意见》
《卫生部北京医院规章制度》
发放要求等
不认真执行制度要求,发放对象、标准不符合要求,影响正常工作
29
职工福利发放
《医院财务制度》、《卫生部北京医院规章制度》第七章
支出范围等
审核不认真,支出不符合规定
30
发放工资单
《卫生部北京医院规章制度》第二章
工资单内容有误,影响正常工作
31
输入、调整人员档案
人员档案录入有误,影响正常工作
32
审核劳务费
《中华人民共和国个人所得税法》
审核不认真,影响正常工作
33
核定住房公积金、失业保险等
《中央国家机关住房公积金管理文件汇编》
文件
核定金额错误,影响正常工作
34
开具完税证明和收入证明
出具虚假证明,构成犯罪
35
清算、申报、缴纳税款
《中华人民共和国个人所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法》等
税款清算不准确,申报和缴纳工作不及时,偷税漏税,影响正常工作
36
印章管理
《国务院关于国家行政机关和企业事业单位、社会团体印章管理的规定》(国发【1999】25号)
不公开
印章管理规定
管理不当,造成印章遗失,不法分子利用印章从事违法行为
37
财务信息化建设
财务电子信息化控制
安全控制不到位,造成数据泄露、备份遗失,影响正常工作
38
财务检查
检查落实不到位,无法有效预防“小金库”的形成
39
财务人员考勤、考核管理
错记、漏记人员考勤考核情况,对职工个人造成损失
40
制定相关业务规章制度和管理办法
建立健全管理制度
制度不健全,内控工作不到位,出现管理漏洞
41
财会岗位设置
建立岗位责任制
岗位不明确,分工混乱,出现工作推诿等管理漏洞
42
申请医保批药及办理医疗证
医保文件
影响正常工作
43
退费审核
审批手续不全,资料保存不完整
44
会计档案管理
《中华人民共和国档案法》
保存年限等
管理不善,档案遗失或被盗用
45
监督并参与药品和物资盘点工作
内控制度
盘点数据不实,账实不符
46
现金盘点
盘点不认真,账款不符,造成经济损失
47
财务工作交接
交接不清,资料遗失,影响正常工作
48
资产管理
管理疏松,记载不实,账实不符,造成资产流失
49
审核、入库固定资产
网站、书本、制度
未按照固定资产标准入库,造成国有资产流失和“小金库”
50
固定资产计提折旧
不提或少提折旧,造成资产价值不实
51
核销固定资产明细账
不及时核销固定资产,造成虚增资产,账实不符
52
审核公司财务报表并汇总
书本、制度
审核不认真,数据有误,提供错误决策指向
53
证书年检
《企业年度检验办法》国家工商行政管理总局令
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 医院 机关 行政权力 明晰