《内控手册》Word下载.doc
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文 件 履 历 纪 录
版次
修 订 内 容
核准
权责
编撰
第1版(新发行)
1.总则
1.1.制定目的
为促使本公司「内部控制」(InternalControl)之「生产循环」(Manufacture)程序,能有所遵循,特订定本文件,俾利各相关单位遵循。
1.2.适用范围
凡本公司有关「内部控制」之「生产循环」作业程序与控制重点,悉依照本文件之规范办理。
1.3.权责单位
资材、制造、财务单位为本文件之权责单位,权责单位主管经承认单位授权,负责本文件之管制,并确保依据本文件之规范作业。
2.生产循环
2.1.循环图
【见】
(数据1)「生产循环图」。
2.2.循环作业
本循环之各项作业:
1)制程规划作业(CM101),另订之。
2)负荷规划作业(CM102),另订之。
3)托外加工作业(CM103),另订之。
4)排程及生产作业(CM104),另订之。
5)仓储管理作业(CM105),另订之。
6)生产管制作业(CM106),另订之。
7)品质管制作业(CM107),另订之。
8)保养维修作业(CM108),另订之。
9)安全卫生作业(CM109),另订之。
10)生产成本控制作业(CM110),另订之。
11)差异分析作业(CM111),另订之。
3.附则
3.1.制修废与颁布实施
本文件属于管理文件,经『经营会』审议后,呈请董事长核准承认后,交由权责单位颁布公告实施;
修订或废止时亦同。
3.2.编号、版本、日期、页次/页数
本文件之项类、标题、编号、版本、实施日期、公司名称、文件页次/页数等项,见本文件之页首与页尾。
3.3.附件
3.3.1.相关资料
(数据1) 「生产循环图」
(股份有限公司 发行)
页次
4/30页
(海量营销管理培训资料下载)
《内控制度》《生产循环》
销售及
收款循环
CM101
------→
制程规划
|
↓
CM102
CM103
负荷规划
托外加工
←------
---┐
↑
CM104
CM106
CM107
┌---
--------
排程及
生产
生产管制
品质管制
└---
CM105
采购及
付款循环
仓储管理
CM110
生产成本控制
├---
CM111
CM108
CM109
差异分析
保养维修
安全卫生
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制程规划作业
第1節作业程序
1)分析产品,决定所需的物料及其规格和数量。
2)分析产品,藉以决定何种零件应属自制,何种零件应属外包。
3)决定零件加工与装配的程序及操作内容。
4)决定每一制程所需要的人力。
5)根据以往的纪录与经验确定废料因素,适当分配原料、机器设备及工具。
6)决定每一制程所需要的机器设备及工具等。
7)决定各制程的作业时间及准备时间。
8)根据成本分析,决定经济生产批量。
9)根据产品设计及施工说明,并就现有机器设备、工具、零件及人力,来决定最经济的制程规划。
10)其它如所需材料与其供应方法,制程分类及生产缓急分类等。
第2節控制重点
1)原料及人工使用须经济合理,工作方法及机器设备与工具均有具体规划。
制程规画如有缺失,应实时检讨修正。
2)应经常查核工作人员的工作方法、使用的机器、设备、工具等,是否均依制程设计进行。
对于制程规划不合理处,应随时改正,以提高工作效率。
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负荷规划作业
1.规划
1)测定基本的生产能量
分析现有的人力与机器设备,测定有多少生产能量。
以操作别、机器别或制程别为依据,调查现有的工作负荷量与生产能量,并加以比较,以分析出何者有余力或者负荷太重。
2)决定工作负荷量
(A)人工负荷量
就公司或工厂的工作负荷量,需要多少人工方能解决。
(B)机器负荷量
就工厂的机器负荷量,需要各种机器的台数。
3)拟定综合工作负荷表
每一期间的生产量决定之后,根据前述步骤所分析的生产能量及工作负荷量,拟定「综合工作负荷表」。
4)根据制程规划,确定工作负荷量(即决定所需之人力与机器设备)。
5)依销售预算、成本预算、生产能量、营业计划及人力配置情形,拟定年度、季别、月别等「生产计划表」,依生产计划及工作负荷,安排负荷规划。
2.加班、延迟
1)衡量制程规划及负荷后,若超过负荷量时,可考虑用加班方式,加快进度与提高产量。
2)若负荷不够或无其它更佳之解决方法时,可由营业单位人员告知客户,与之协议是否可延迟交货或更改交期。
3)若需加班赶工时,由生管单位计划应加班工作人工、时数等,经核准后通知现场主管安排加班事宜。
4)将计划加班之工时与进度列入生产排程考虑之项目。
5)职工加班之管理依人事相关规定办理。
1)测定公司现有之工作能量,以便及早规划补充人力与机器设备之方式、途径和资金来源。
如人力补充不符经济原则,设法以加班方式解决,但亦须尽早规划,以便预计加班之额外成本。
如无法加班,更须及早规划,以免不能依约准时交货,影响公司信誉。
2)应将计画加班之工时与进度列入生产排程考虑项目,对于实际加班情形亦应查核是否有故意延迟情事,加班工时应注意有无确实记录。
第3節相关资料
「综合工作负荷表」、「生产计划表」等。
8/30页
托外加工作业
1)有下列情形且经比较托外加工与自制成本确为托工有利时,生产单位可提出托外加工申请:
(A)公司人员、设备不足,生产能量负荷已饱和时。
(B)特殊零件无法购得现货,也无法自制时。
(C)协力厂商有专门性的技术,利用托外品质较佳且价格较廉时。
2)承制厂商的审查与选定
(A)托外加工申请核准后,托外管制单位或人员应判定是否已经有协力厂商承制,若无者,应选择三家以上厂商的资料,填具「厂商资料调查表」。
(B)由有关人员组成调查小组,对厂商作实施调查,将调查结果填入「厂商资料调查表」中。
(C)依品质能力、供应能力、价格、管理等审查基准选择最适厂商。
(D)被选择之厂商须经试用合格后,才能成为正式之协力厂商,并签订正式「加工合约」。
3)托外
(A)托外加工时,应给试用厂商或协力厂商相关资料,包括:
蓝图、工程程序图、操作标准、检查标准、检验标准与材料的规格等。
(B)托外指导管理
(a)使其确实按规定加工制造。
(b)协助其提升品质。
(c)经常的联系协调,了解托外的进度、品质。
(d)实施跟催,以确保能如期交货。
4)品质管理
(A)按「加工合约」协议的允收水准及抽样计划来验收。
(B)验收不合格者,依物料、成品、半成品管理规定处理。
(C)定期或不定期至各协力厂商实施稽核。
(D)检验与稽核的结果应加以记录,作为对协力厂或试用厂商考核的依据。
5)供料后,承制厂商库存量应严格控制,余料、废料应依合约缴回。
1)经比较托工与自制成本,确定托工有利者。
2)托工是否依『托外加工作业』办理,决价后应与厂商订立「加工合同」,合约中应叙明品质标准、交期、收料规定等。
3)必须建立承制厂商之设备能量、财务状况、品质及交期等资料,调查有无再转制情形。
4)应不定期前往加工厂商抽检品质或盘(抽)点事项。
5)委托供料之收料规定必须合理,超用时是否依合约规定赔偿。
6)承制厂商应依期交货,经检验后办理收料,品质不良者,除退回重加工外,如超过允许损耗率,应于工资计扣或是按市价赔偿。
7)承制厂商所发生余废料,是否依合约规定缴回公司。
8)核对工厂支付应与「加工合同」规定相符,付款条件、受款人等必须一致。
9)托外供料应依所需加工量逐批供料,不须一次全部交运,致寄存量过多。
10)托外加工量与「加工合约」与申请之交运量、期限必须相符。
11)托外加工料品之周转日数,应控制在60日以内,且查明产销有无脱节。
「厂商资料调查表」、「加工合同」
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排程及生产作业
1.排程
1)编定基准日程表
(A)以产品之完工日期(或开工日期)为基准,决定各零件加工生产之先后次序,并加以安排其日期。
(B)规定外购零件、工具、机器设备进厂的时间,以免妨碍工作的进行。
(C)参考过去日程的资料及其改进意见和应注意事项(有高度的参考价值,以免重蹈旧辙,减少损失)。
(D)拟订各制程的制造时间。
(E)每一制程之制造时间=(加工时间+宽放时间+等待时间)。
2)编定大日程计划(「总生产日程表」)
(A)各制程的制造时间确定后,根据各制程的加工先后次序,计算产品完成所需要的总工时。
(B)编订「总生产日程表」。
3)编订中日程计划(「制造日程表」)
(A)「制造日程表
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