SAP会计科目的设置与编码规则文档格式.docx

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编码的第5位代表不同类型的保证金，0代表信用证保证金，1代表承兑保证金，2目前空缺，3代表保函保证金。

4.1101交易性金融资产：

编码的第5、6位，01代表成本，02代表公允价值变动；

编码的第7位代表不同类别，1代表股票，2代表债券，3代表基金。

5.1121应收票据：

编码的第5、6位，01代表集团外，02代表集团内；

第7至10位均为0。

6.1122应收账款：

7.1123预付账款：

集团外又按照第10位代表不同类别，1代表材料款，2代表工程款，3代表其他。

8.1131应收股利：

9.1132应收利息：

10.1221其他应收款：

编码的第5、6位，01代表集团外，02代表集团内，03代表个人；

11.1231坏帐准备：

编码的第5、6位，01代表应收账款，02代表预付账款，03代表其他应收款；

12.1403原材料：

编码的第5、6位，一般情况下均使用01，02代表上线前未经处理的报废原材料；

第7至10位为自然序号，代表不同的物料组。

13.1404材料成本差异：

编码的第5、6位，01代表采购差异，02代表价格更正；

14.1405库存商品：

编码的第5、6位，01代表自制半成品，02代表库存商品；

第7至10位为自然序号，代表不同类别的物料。

15.1408委托加工材料：

编码的第5、6位代表不同类别，第7至10位为自然序号，代表不同类别的材料；

目前暂用1408010000一个科目。

16.1409在制品：

目前暂用1409010000一个科目。

17.1411低值易耗品：

目前暂用1411010000一个科目。

18.1471存货跌价准备：

编码的第5、6位代表不同类别，01代表原材料，02代表半成品，03代表整车；

第7至10位为自然序号，代表不同类别的材料或车型。

19.1511长期股权投资：

编码的第5、6位，01代表成本，02代表损益调整，03代表其他权益变动；

第7至10位为自然序号，代表不同被投资公司。

20.1512长期股权投资减值准备：

编码的第5、6位定为01，第7至10位为自然序号，代表不同被投资公司；

同一被投资公司的成本、损益调整、其他权益变动和减值准备的第7至10位应当保持一致。

21.1601固定资产：

编码的第5、6位代表不同类别，01代表房屋，02代表建筑物，03代表机器设备，04代表运输工具，05代表电子设备，06代表办公设备，07代表模具，08代表其他；

22.1602累计折旧：

规则同1601固定资产。

23.1603固定资产减值准备：

24.1604在建工程：

编码的第5、6位，01代表基建工程，02代表在安装设备，03代表其他，04代表减值准备；

25.1605工程物资：

编码的第5、6位，01代表账面余额，02代表减值准备；

第7至10位为自然序号，代表不同类别的材料。

暂时仅用两个科目1605010000、1605020000。

26.1606固定资产清理：

暂时仅用一个科目1606010001。

27.1610投资性房地产：

第7至10位为自然序号，代表不同资产。

28.1699研发支出：

编码的第5、6位，01代表可确定项目归属的支出，02代表无法确定项目归属的支出，即待摊费用；

29.1701无形资产：

编码的第5、6位，01代表非专利技术，02代表土地使用权，03代表软件，04代表专利技术；

30.1702累计摊销：

规则同1701无形资产。

31.1703无形资产减值准备：

32.1704商誉：

暂时仅用一个科目1704010000。

33.1811递延所得税资产：

仅用一个科目1811010000。

34.1901待处理财产损溢：

编码的第5、6位，01代表流动资产，02代表固定资产；

35.2001短期借款：

编码的第5位固定为1；

第6、7位代表不同银行，如01代表中行，02代表工行，03代表农行；

第8至10位为自然序号，代表不同的帐号。

36.2201应付票据：

37.2202应付账款：

编码的第5、6位，01代表集团外，02代表集团内，61代表暂估；

第7至10位均为0，但对于暂估，用自然序号代表不同类别，如0001代表材料暂估，0002关税暂估，0003材料暂估（切换用），0004代表进口杂费暂估，0005运费暂估。

38.2203预收账款：

编码的第5、6位，01代表集团外，02代表集团内，03代表保证金；

39.2211应付职工薪酬：

编码的第5、6位固定为01；

第7至10位为自然序号，代表不同类别。

40.2221应交税金：

编码的第5、6位代表不同税种；

41.2231应付股利：

42.2232应付利息：

43.2241其他应付款：

编码的第5、6位，01代表集团外，02代表集团内，03代表个人，04代表保证金，10代表暂估；

44.2501长期借款：

45.2901递延所得税负债：

仅用一个科目2901010000。

46.4001实收资本：

第7至10位为自然序号，代表不同股东。

47.4002资本公积：

第7至10位为自然序号，0001代表资本溢价，0002代表其他。

48.4101盈余公积：

编码的第5、6位，01代表法定盈余公积；

49.4103本年利润：

仅用一个科目4103010000。

50.4104利润分配：

编码的第5、6位，01代表未分配利润，02代表提取法定盈余公积，03代表应付现金股利，04代表转作股本的股利，05代表盈余公积补亏；

51.5001生产成本：

编码的第5、6位代表不同类别；

第7至10位为自然序号，代表具体事项。

52.6001主营业务收入：

编码的第5、6位代表不同类别，01代表SUV，02代表轿车，03代表发动机，04代表变速器；

53.6002主营业务收入-折让：

规则同6001主营业务收入；

目前使用的6001010100整车-折让依然保存。

54.6051其他业务收入：

编码的第5、6位代表不同类别，01代表配件，02代表余废料，03代表代购配件（鄂市）；

55.6052其他业务收入-折让：

规则同6051其他业务收入；

目前使用的6051010100备件-折让依然保存。

56.6101公允价值变动损益：

编码的第5、6位代表不同类别，01代表交易性金融工具，02代表其他；

57.6111投资收益：

编码的第5、6位代表不同类别，01代表转让交易性金融资产，02代表长期股权投资，03代表其他金融资产，04代表成本法下确认的投资收益，05代表权益法下确认的投资收益，06代表其他；

58.6301营业外收入：

编码的第5、6位代表不同类别，01代表非流动资产处置利得，02代表非货币资产交换利得，03代表债务重组利得，04代表盘盈利得，05代表政府补助，06代表捐赠利得，07代表罚款净收入，08代表赔偿收入，09代表其他；

59.6401主营业务成本：

规则同6001主营业务收入。

60.6402其他业务支出：

规则同6051其他业务收入。

61.6404主营业务成本-差异：

目前使用的6401020000主营业务成本-整车-差异依然保存。

62.6405其他业务支出-差异：

目前使用的6402030000其他业务支出-配件-差异和6402040000其他业务支出-余废料-差异依然保存。

63.6403营业税金及附加：

编码的第5、6位代表不同类别，01代表消费税，02代表营业税，03代表城建税，04代表教育费附加，05代表地方教育费附加；

64.6601费用科目：

SAP依据成本中心来归集销售费用、管理费用和制造费用，因此，编码的第5、6位代表不同费用的类别，第7至10位为自然序号，代表明细科目。

65.6603财务费用：

仅用四个科目，6603010001利息支出，6603010002利息收入，6603020001手续费，6603030001汇兑损益。

66.6701资产减值损失：

编码的第5、6位固定为06；

第7至10位为自然序号，代表明细科目。

67.6711营业外支出：

编码的第5、6位代表不同类别，01代表非流动资产处置损失，02代表非货币资产交换损失，03代表债务重组损失，04代表盘亏损失，05代表公益性捐赠支出，06代表赞助支出，07代表非常损失，08代表税款滞纳金，09代表罚款支出，10代表其他；

68.6801所得税费用：

仅用一个科目6801010000所得税费用。

69.6901以前年度损益调整：

仅用一个科目6901010000以前年度损益调整。

三、附注

由于SAP会计科目的设置关系到会计报表的取数逻辑，因此，会计科目的增加和调整必须由集团财务关键用户来完成，集团各公司财务部如有该类需求，应当直接上报集团财务关键用户。

2009年1月10日