固定资产及低值易耗品管理制度文档格式.docx
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TE-电话机
CA-车
EL-其他
4、各类部门代码:
办公室--BG
财务部--CW
工程部—GC
EL-其他
例:
2012年5月办公室购入笔记本电脑,编号:
BJB1205001BG
四、固定资产管理的流程
1、固定资产购置计划登记
1)、对于要求添置资产的部门或个人应填写《固定资产购置申请单》,直属部门经理批
准,财务部审核(依据预算或其他),最后总经理签字批准。
2)、固定资产的采购由办公室执行。
2、固定资产入库
购置的资产到达公司后,由办公室负责组织相关部门验收。
验收合格后,进行资产
编号,然后填写“固定资产入库单”办理入库手续。
3、固定资产领用及登记
1)、领用部门或人员凭批准的《固定资产领用单》,交办公室,由行政部负责配发相关
固定资产。
2)、所有固定资产的领用,领用人在《固定资产卡片》和《固定资产标签》上签字。
3)、所有资产经行政部入资产库后,需进行登记工作,包括:
记帐、建立卡片、标签等。
4)、卡片由行政部制作,至少一式二份,由行政部、财务各留一份存档。
4、固定资产的维修
1)、资产的维修、更换、升级、添加等均需交办公室执行;
2)、对于资产进行维修申请,由资产使用部门/人员填写《固定资产维修申请单》后交
予行政部,在获得相关批准后,由行政部负责联系维修。
5、固定资产的报废
固定资产由于正常使用而磨损,最后丧失其使用价值或由于自然侵蚀、意外事故造成
固定资产无法修复的毁损或由于其他原因需对固定资产进行报废,需办理相关报废手续。
1)、固定资产使用部门或保管部门填写“固定资产报废审批单”,列明固定资产报废原因及固定资产的原值、净值等,鉴定小组签署意见后报分管副总经理、总经理批准后转入固定资产清理程序。
2)、在清理过程中,注意节约费用,实事求是对残料进行作价。
3)、报废资产处理完毕,对固定资产及时登记,核销账簿记录及固定资产卡片。
保持账、
卡、物一致。
6、固定资产的盘点
公司定于每月对资产进行一次实物的清点,清点工作由办公室组织,各部门应给予积极的配合,清点完成后,行政部及财务部需填写《固定资产月盘点表》。
固定资产统计表
单位名称:
统计时间:
序号
编号
资产
名称
规格
型号
数量
单位
资产存放地
责任人
是否
完好
帐实相符(√)
账面
原值
购买
时间
签字
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
五、低值易耗品及办公用品管理流程
1、低值易耗品及办公用品的分类
1)、办公自动化设备耗材:
如:
硒鼓、色带、墨盒、碳粉、光盘、磁盘、移动
存储设备、打印纸、复印纸等。
2)、一般消耗品,如:
签字笔、白板笔、铅笔、涂改液、刀片、胶水、胶带、
大头针、图钉、曲别针、记事本、复写纸、档案袋、标签、便条纸、信纸、
橡皮、夹子、圆珠笔、书钉等。
3)、耐用消耗品,如:
剪刀、美工刀、装订机、打孔机、计算器、姓名章、印泥等。
4)、专用低值易耗品与办公用品,如:
卷尺、米尺、电池等。
2、低值易耗品与办公用品消耗
由办公室核实后统一购买。
2)、一般消耗品及耐用消耗品:
以旧换新。
3)、专用低值易耗品与办公用品:
3、低值易耗品与办公用品年度预算
公司对低值易耗品与办公用品的消耗实行年度预算制度,年度预算为100-200元/人/
年。
具体预算根据各年度工作量进行调整,由办公室提出、总经理批准后在年度预算
会议讨论通过。
4、低值易耗品与办公用品的采购
1)、低值易耗品与办公用品原则上由行政部统一采购。
2)、采购计划的编制与审批
(1)、每季度最后一个月的25~26日,公司各职能部门的负责人将填写好的《低值易耗品与办公用品需求表》签字后交办公室。
(2)、行政部汇总各职能部门的《低值易耗品与办公用品需求表》后,于每季度最后一个月的28日填写《低值易耗品与办公用品采购申请单》,交分管副总经理审核后,报总经理审批。
(3)、总经理审批后,由行政部负责采购。
3)、采购
(1)、采购时,必须在办公用品《合格供方名册》中选择。
(2)、采购前,必须填写《低值易耗品与办公用品采购申请单》,经总经理审批后方可
采购。
(3)、采购物品到货后,由采购实施人员验收。
(4)、必需品、不易采购或耗用量大者应酌量库存。
部门专用或特殊办公用品,经办公
室主任同意后各部门自行采购,采购后到办公室办理入库和出库(领用)手续。
(5)、采购人对采购质量负责。
办公用品采购后,由保管人核对品种、规格、数量与质
量,确保没有问题后再在发票背面签字验收、入库。
5、低值易耗品与办公用品的保管与发放
1)、办公室行政主管负责对采购的低值易耗品与办公用品进行登记,并妥善保管。
2)、低值易耗品与办公用品分为个人领用与部门领用两种。
“个人领用”系个人使用保管
用品,如圆珠笔、橡皮;
“部门领用”系本部门共同使用用品如打孔机、装订机等专
用办公用具。
“部门领用”的专用办公用具由部门负责人或其指定人员负责保管。
3)、办公室负责建立“低值易耗品与办公用品登记簿”,对低值易耗品与办公用品的发放
进行动态管理。
4)、公司全体员工应本着厉行节约的原则使用低值易耗品与办公用品,能共同使用的尽可
能共同使用,能重复利用的尽可能重复利用,严禁浪费、丢失、私用。
5)、新入职人员由各部门负责人通报行政主管后,新入职人员到办公室办理领用手续。
人
员离职时,应将剩余办公用品一并交部门内勤人员。
6、低值易耗品与办公用品严禁带回家私用。
7、印刷品(如信纸、信封、表格等)除各部门特殊表单外,均由办行政部统一保管。
低值易耗品与办公用品管理流程图
需求计划
表3
领用
保管
采购
是否批准
表2
表1
汇总
审核批准
…………….各…….各部门
…….各部门…….办公室
…….至总经理
Yes
………行政采购员
……….行政采购员
……….各部门
低值易耗品与办公用品需求计划表
部门:
月份
个人用品类
业务使用类
用品名称
单价
小计
小计
年度总预算
上月累计
本月金额
本月累计占总预算的比例
申请人
部门负责人
低值易耗品与办公用品采购申请单
年月日
序号
物品名称
用途
金额
备注
合计金额
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