商业银行小微企业金融信贷实战案例-家具及厨具生产加工企业贷款案例Word文档下载推荐.doc

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由于客户现金流充裕，因此贷款期限设定为5个月，按月等额还本付息。

三、贷前调查

1、客户是该银行分行一名微贷信贷员的朋友，该信贷员将其介绍给接收客户的信贷员，并约定在支行面谈，了解详细情况。

2、按约定时间，客户到红山支行进行详细的咨询并填写了申请表，同时带来了营业执照、税务登记证等相关证件。

3、客户填写申请后，由于是合伙经营的家具厂，同时合伙人为共同借款人，因此，又约另一个借款人来到支行同时填写相关申请，并就某些疑问请两位借款人给予了解答。

4、把客户申请表录入该银行系统，查看客户是否在该行有其他贷款（如果有的话，只能从以前贷款维护的信贷员那里申请，而不能再找新信贷员申请）。

5、去客户家具生产厂进行调查分析（经营情况和家庭情况全面分析），额客户两人都居住在工厂里，弟弟小卢的媳妇当时也在厂里，由于是中午时间，正在给工人做午饭，并一起吃饭。

信贷员就自己先在厂房里转了转，摸摸机器是否烫手，这样就能了解客户的工厂是否一上午都在运转加工，同时收集整理客户的财务数据和软信息。

6、上报审贷会。

7、贷款发放——通知客户——发放贷款后的定期回访，进行贷款后续监控。

从接受申请开始，整个受理过程2-3个工作日完成。

四、财务分析

（一）客户加工工序分析

客户的加工工序非常简单，购进板材后，需要以下4个步骤就可以完成，即3道工序加包装，整个加工工序需要170分钟。

其中，裁板需要2个工人，50分钟完成；

封边需要2个工人，50分钟完成；

排孔需要1个人，40分钟完成；

包装需要1个人，30分钟完成。

（二）客户成本分析

客户购进的板材按颜色分有30多种，按价格分有3种。

第一种是80元/张，占到生产家具用料的50%；

第二种是82元/张，占到生产家具用料的25%；

第三种是90元/张，占比为25%。

三种价格的板材规格相同，都是1.2米×

2.4米=2.88平方米，由于裁剪过程中产生的边角料剩余，有效使用面积大约为2.6平方米，而出售家具时是按平方米价格确定售价的，为了方便计算，统一折算为每张板材的价格来表示。

这样，对应80元/张进价的板材，其售价为55元/平方米×

2.6平方米=143元/张；

对应82元/张进价的板材，其售价为60元/平方米×

2.6平方米=156元/张；

对应90元/张进价的板材，其售价为70元/平方米×

2.6平方米=182元/张。

同时，还需大量使用的原料是封边条，0.4元/米，每张板材需要7米长的封边条，这样就可以直接计算出每张板材所需封边条的价格了，即0.4元×

7米=2.8元/张。

最后，家具生产还需辅料——胶，胶每袋400元，5袋胶可以用4个月，这样，可以计算出每个月需要的胶共计多少钱，即400元×

1.25袋/月=500元/月，而据客户介绍，每月所需的板材为800张，这样就可以计算出每张板材上需要胶多少钱，即500元/800张=0.625元/张。

这样，我们就可以计算出客户生产家具的成本。

图表1：

成本核算表

80元/张

82元/张

90元/张

80+2.8+0.625=83.425（元）

82+2.8+0.625=85.425（元）

90+2.8+0.625=93.425（元）

（三）工人工资分析

目前，工厂有两条生产线，2008年9月之前只有一条生产线加工家具，2008年9月，引入第二条生产线后基本满足订单需求量，使得生产量大大提高了，但是，同时工人的工资也随之增加，每条生产线的工人工资通过询问工人和客户确定，如下表所示。

图表2：

工资核算表

仅第一条生产线时工人工资

第二条生产线上线后工人工资

板材2人：

2人×

1500元/人=3000元

封边人员2人+包装1人：

1300×

3=3900元

排孔1人：

2000元

食堂1人：

700元

合计：

9600元

板材4人：

4人×

1500元/人=6000元

封边人员3人+包装1人：

4=5200元

排孔2人：

2000元+2500元=4500元

会计1人：

300元

16700元

（四）资产负债表

图表3：

资产负债表

单位：

元

现金及银行存款

现金

8000

应付账款

银行存款

247796

合计

255796

短期负债

应收账款

60000

存货

30850

固定资产

长期负债

设备

10000

负债合计

预付房租

11083

所有者权益

367729

总资产

负债及权益

具体分析如下：

1、资产负债表中现金为8000元，为客户持有的流动资金，以备急用。

2、客户24万多元的银行存款引起了信贷员的注意，信贷员询问客户，既然有如此大额的存款，为何还需贷款购进设备，客户的解释是这些存款是这些年的经营收入，目的是用来购买厂房，不能挪作他用，打算攒够钱直接购买厂房，因此，不到万不得已绝对不会动用这部分资金。

3、资产负债表中显示的存货为30850元，信贷员通过点货和订单对照确定。

4、固定资产中设备为10000元，设备购入时发票金额显示为12500元，在资产负债表中显示的设备是扣除折旧后的价格，按75%的折旧率计算后，设备的净值为10000元，显示在资产负债表中。

5、预付房租是客户的资产，列支在资产负债表中的资产项下。

6、应收账款是年初由于姐姐急需用钱，借给了姐姐。

7、客户没有负债，因此其权益等于总资产，为367729元。

（五）利润表

利润表中的营业额是查看客户账本得到的，由于家具厂是合伙经营，因此账本记录非常清晰，可以明显地看到2008年9月以后，由于第二条生产线的上线，营业额大幅增加。

可变成本是根据订单确定用料以后，结合上面成本分析计算得出的，这样就可以计算出每月的毛利润，如下表所示。

图表4：

利润表

家具厂的费用主要包括房租、运费、税、电费、工人工资、食堂伙食及设备损耗等，这些费用都是通过每月的缴费单确定的，在营业额大体平稳的状态下，取平均值分摊到相应月份，随着营业额的显著增长，相应的费用也会随之加大。

家具厂的另一个特点就是，该工厂的实际拥有者小卢和小张不单是利润分成，而且由于参与生产，每月也领取固定工资，并且其妻子在食堂工作，同样获得相应的工资收入，这样，客户及其家人每月都有工资收入进账，能够贴补家用，不用再从净利润中扣除家庭开支，净利润即客户的可支配收入。

五、软信息分析

信贷员通过与客户的交谈，发现客户为人正直，说话直爽，对生意十分了解，而且对工厂的前景充满信心，一心努力要把工厂做大做强，为了在2-3年时间里将租用厂房变为自建厂房进行生产，已经积蓄了不少资金，而且这些资金不会挪作他用，表明客户执著，有上进心。

同时，共同借款人都具有家具生产的手艺和技术，对生产工艺十分了解，这大大降低了客户生产经营的风险，对银行来说也多了一份保障。

客户对贷款提供了相应的抵押物，即公共合伙人中哥哥的房产大厅，价值30万元，据哥哥介绍，这个房产大厅就是这几年经营利润分红所得，而弟弟打算用其利润来购买土地自建厂房。

虽然现在的工厂归弟弟所有，但哥哥仍愿意以自己的房产作抵押，可见两人关系十分融洽，互相信任，在合伙期间没有任何利益冲突。

客户也为贷款提供了担保人，就是介绍其申请该行微小企业贷款业务的那名信贷员，信贷员以自己的工资收入作为担保，保证在客户不能按时还款的时候，承担连带责任。

六、交叉检验

（一）营业额的交叉检验

客户营业额有详尽的账本记录，这在合伙企业中显得尤为突出。

客户口述2008年9月第二条生产线上线之后，营业额增长较快，前期一条生产线，每月的营业额为6000-7000元，第二条生产线上线之后，每月的营业额达到1.5万元左右，通过对照客户账本记录显示，即损益表中所列每月营业额，发现与客户口述情况基本一致。

（二）利润的交叉检验

客户口述其利润在40%左右，据客户介绍，其销售价是根据板材的平方米数来确定的，即3种板材的进价为80元/张，其售价为55元/平方米，折合成每张板材的售价为55元/平方米×

82元/张进价的板材，其售价为60元/平方米，折合成每张板材的售价为60元/平方米×

90元/张进价的板材，其售价为70元/平方米，折合成每张板材的售价为70元/平方米×

前面客户成本分析中已作出说明，家具的辅料还包括封边条和胶，每张板材所需封边条的价格为2.8元/张，每张板材所用胶的价格为0.625元/张，具体分析见客户成本分析中的详细计算。

同时，平均每张板材所需的包装纸价格大约为2元/张。

图表5：

利润率分析表

成本总价（元）

比重（%）

销售价（元）

板材1

80+2.8+0.625+2=85.425

50

143

板材2

82+2.8+0.625+2=87.425

25

156

板材3

90+2.8+0.625+2=95.425

182

总的利润率为：

【（143-85.425）/143×

50%+（156-87.425）/156×

25%+（182-95.425）/182×

25%】×

100%=43%，与客户口述40%的利润率相一致。

（三）权益的交叉检验

图表6：

权益交叉检验分析

2008年3月1日至2009年1月15日单位：

初始投资（2008年3月）

存货25000元

设备10000元

现金14500元

房租5838元

总计185838元

期间收入

+246590元

期间开支

-折旧2500元

-装修5000元

-借给姐姐60000元

期末权益合计

364923元

实际权益（资产负债表）

367729元