企业银行贷款财务指标一般要求Word文件下载.docx
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一、财务结构指标
1、净资产与年未贷款余额比率(净资产负债率):
必须大于100%(房地产企业可大于80%)。
净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额÷
净资产×
100%
2、资产负债率:
必须小于70%,最好低于55%。
资产负债率=负债总额÷
资产总额×
二、偿债能力指标
1、流动比率:
一般情况下,该指标越大,表明企业短期偿债能力越强,通常该指标在150%~200%较好。
流动比率=流动资产额÷
流动负债×
2、速动比率:
一般情况下,该指标越大,表明企业短期偿债能力越强,通常该指标在100%左右较好,对中小企业适当放宽,也应大于80%。
速动比率=速动资产额÷
速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据
=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。
3、担保比例:
企业应该把有损失的风险下降到最低点。
一般讲,比例小于0.5为好。
4、现金比率:
一般应当大于30%
现金比率=(现金+现金等价物)÷
流动负债
三、现金流量指标
1、企业经营活动产生的净现金流量应为正值,其销售收入现金回笼应在85~95%以上。
2、企业在经营活动中支付采购商品,劳务的现金支付率应在85~95%以上。
四、营运(经营)能力指标
1、主营业务收入增长率:
一般讲,如果主营业务收入每年增长率不小于8%,说明该企业的主业正处于成长期。
如果该比率低于-5%,说明该产品将进入生命末期了。
主营业务收入增长率=(本期主营业务收入-上期主营业务收入)÷
上期主营业务收入×
2、应收账款周转速度:
一般讲企业应收账款周转速度越高,企业应收账款平均收款期越短,资金回笼的速度也就越快。
一般企业应大于6次。
应收账款周转速度(应收账款周转次数)=营业收入÷
平均应收账款余额
=营业收入÷
(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)÷
2
=营业收入×
2÷
(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)。
3、存贷周转速度:
存货周转速度越快,存货占用水平越低,流动性越强。
一般中小企业应大于五次。
存货周转速度(次数)=营业成本÷
平均存货余额
存货平均余额=(期初存货+期末存货)÷
4、利息保障倍数:
利息保障倍数应大于400%。
利息保障倍数=息税前利润÷
利息费用
=(利润总额+财务费用)÷
(财务费用中的利息支出+资本化利息)
五、经营效益指标
1、营业利润率:
指标值越大,表明企业综合获利能力越强。
营业利润率应大于8%。
营业利润率=营业利润÷
营业收入(商品销售额)×
=(销售收入-销货成本-管理费-销售费)÷
销售收入×
2、净资产收益率:
一般情况下,该指标值越高说明投资带来的回报越高,股东们收益水平也就越高。
中小企业净资产收益率应大于5%。
净资产收益率=总资产净利率×
权益乘数
=营业净利率×
总资产周转率×
营业净利率=净利润÷
营业收入
总资产周转率(次)=营业收入÷
平均资产总额
权益乘数=资产总额÷
所有者权益总额=1÷
(1-资产负债率)。
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