当前我国中小银行资产负债管理的问题与挑战Word下载.docx

当前我国中小银行资产负债管理的问题与挑战Word下载.docx

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部分规模较大的城商行、农商行持续提升管理水平，认识到资产负债管理是商业银行经营管理的核心，起着“火车头”、“领头羊”的作用，能够在资产负债管理过程中，不断探索尝试新的管理方式和方法，提高资产负债管理水平，并能够将资产负债管理行为贯穿到整个经营管理过程中。

而广大中小银行仍停留在较低层次，对资产负债管理理念认同度不高，日常管理过程中思想僵化，对当前利率市场化、金融脱媒、利率风险等反应严重滞后，创新意识和创新思维不足，对资产负债管理的重要性认识仅仅停留在纸面上，不想也不愿意真正实施。

伴随着利率市场化、金融脱媒、互联网金融的蓬勃发展，外部经营环境日趋复杂多变，中小银行自身业务结构单一、特色不突出，赖以安身立命的存贷款利差被逐步蚕食。

而中小银行传统的资产负债管理更多是侧重于静态管理和事后控制，强调自我约束和自我控制，在动态经营和事前预防方面，缺乏自我增长和自我发展的意识，在应对新形势、解决新问题方面明显力不从心。

（二）资产负债管理体制机制不健全，执行力逐级弱化

在组织架构和机制体制建设方面，一部分具有较强资产负债管理理念的中小银行，率先设立了资产负债管理委员会，将资产负债管理部门从传统财务部门中分离，增强其独立性，并制定了相关制度政策。

但是，大多数中小银行资产负债管理制度尚未健全与完善，很多中小银行没有单独的资产负债管理部，也不能实现总分行上下资产负债管理的有效传导，总行层面资产负债管理委员会形同虚设，普遍存在例会频次较少、决策水平有限、工作效率较低等问题；

而分支行资产负债管理职能往往混淆于计划财务管理，且执行力逐级弱化、流于形式，直接导致资产负债管理综合效能无法得到充分发挥，“形似神不似”的现象普遍存在。

（三）资产负债管理战略性规划性不足，负债管理缺乏自主性，流动性风险管控失控

一直以来，我国中小银行的资产负债结构较为单一。

从资产端看，以贷款为主，贷款比重仍占到50%以上，个别中小银行仍保持80%权重，其他类金融资产所占比例仍不高。

从负债端看，以存款为主，存款比重仍高达75%以上，个别中小银行达到90%权重，同业存单、大额存单、非银行业金融机构存款等主动负债比重不大。

但自2012年起，部分中小银行过度依赖同业负债，迅速扩张资产规模，核心负债率持续下降，带来流动性风险隐患。

针对部分中小银行同业负债依存度过高、同业资产违规快速扩张的现实，2017年3月起，监管部门持续推进了“三三四十”的专项业务整治和“回头看”工作。

在有效遏制同业业务快速扩张可能带来中小银行流动性风险同时，也暴露出中小银行资产负债管理的战略性规划性不足，即资产负债管理跟风，对市场流动性趋势缺乏科学判断。

2019年5月、7月包商银行、锦州银行相继被接管，这些昔日的明星银行的资产负债管理尚且如此，可见广大管理能力更弱的中小银行潜在风险更为突出。

与此同时，中小银行的中间业务近几年虽有逐渐扩大的趋势，但比重仍较低，大体在7%至15%之间，远远低于国内领先银行的20%左右的比重。

这样的资产负债结构使得期限错配现象进一步加剧，资金来源和资金运用规模的不匹配，加大了经营过程中的流动性风险。

特别是2015年以来，受到经济下行影响，理财产品、互联网金融、同业竞争加剧等诸多因素影响，商业银行的存款增长较为缓慢，尤其是中小银行表现更为明显。

而与之同时，国家持续推进“一带一路”和供给性结构改革，推进民营小微企业发展，信贷需求较为旺盛，贷款短期化与存款长期化持续加剧，使得中小银行的存贷款在规模和期限上发生严重错配，流动性风险管控需求成为中小银行资产负债管理能力和水平的试金石。

（四）资产负债管理量化能力不强，工具箱不完整，管理措施不科学

目前，我国中小银行主要采取的是资产负债比例管理方法、净利差法等，定量指标主要依靠1104监管指标管理，比如存贷比、同业负债比例，没有逐级容忍度的概念，也没有个性化的资产负债指标要求，且全量化分析能力较为薄弱。

资产负债缺口分析和限额管理尚处于起步阶段。

基于静态的、过去时管理模式的工具箱，实用性、及时性均不足，没有系统性、科学性的定量分析和动态管理模型等先进管理工具，基本上无法准确地反映出未来的变化趋势，不能满足资产负债管理要求，更谈不上在不同经济周期采取逆周期的经营管理措施。

2015年10月24日全面推进利率市场化改革，到2019年8月17日正式调整LPR报价机制，进一步推进利率双轨制合一。

利率管理水平已经成为资产负债管理工作的重中之重。

而国内外领先银行已经使用资金流动性管理、利率敏感性管理以及持续期缺口分析等管理工具。

特别是在利率市场化条件下，差别化、特色化竞争日趋激烈，外资银行、国有大型商业银行和股份制银行这种优势尤为显著。

资产负债管理也是价值创造，而我国中小银行在这方面则较为欠缺。

（五）资产负债管理风控能力不强，市场风险管理能力弱

尤其是利率风险管理能力不足。

国内领先银行始终紧跟宏观政策要求，不断调整管理思路，提升利率风险管理能力。

而广大中小银行资产负债管理则完全暴露出银行账簿利率风险管理能力不足。

一方面，部分中小银行管理人员风险管理能力弱，熟悉信贷风险、不了解市场风险；

习惯传统存贷业务，但对银行账簿利率风险置若罔闻，进而忽略其可能带来的致命影响。

另一方面，部分管理人员的自身能力不足，风险识别、计量和管控等能力相对较弱，解决和处置风险问题的能力有限；

资产负债管理信息的获取、风险的识别和预警等过程相对滞后，风险管理政策、措施、方法的传导较为缓慢。

2016年11月至2017年上半年，受债市整体走弱，部分中小银行债券投资均产生一定债券浮亏，个别中小银行短期浮亏以十亿元计算，严重影响资本充足。

（六）资产负债管理系统建设滞后，金融科技水平有待提高

目前，我国多数中小银行普遍缺乏高效、便捷的资产负债管理系统，科学规划和主动创新能力较弱，未能形成具有战略性的、系统完整的项目建设需求。

且自主研发能力弱，科技创新能力往往受制于服务商，也缺少与优秀互联网公司合作的机会，金融科技水平较低。

直接导致不能建立专业、完整的涵盖基础业务数据、司库管理、定价管理、资本管理、风险管理及绩效考核等模块在内的资产负债管理系统，造成了管理触角短、管理半径长、管理效率低的状况。

资产负债管理大都停留在人工管理阶段，数据的采集、统计费时费力，同时容易形成人为误差，增加了日常监测、管控的难度，甚至影响数据分析预判的准确性，无法真正达到加强资产负债管理的要求。

二、对策建议

（一）夯实资产负债管理组织架构基础，确保执行有效、推动有力

现代资产负债管理体系是一个比较复杂的系统，必须理顺决策和管理流程，才能确保资产负债管理效能得到充分发挥。

要形成资产负债管理委员会（ALCO）—资产负债管理部门—各业务部门和分支机构的三位一体组织架构，并严格纪律约束与绩效考核要求，确保资产负债管理从上至下的权威性并真正发挥作用。

资产负债管理委员会负责制定资产负债管理政策、确定内外部定价原则、审查流动性和市场风险状况、审议绩效考核方案等，并做出调节风险敞口、选择业务策略、配置经济资本等重大决策，确保资产负债管理效能得到充分发挥。

资产负债管理部门，负责政策落实与实施、风险监控与计量、绩效考核与评估等具体管理、运作。

各业务部门和分支机构作为各项政策的具体执行层面，主要是在资产负债管理方法和工具的引导下进行相关业务的营销和推动。

（二）深入推进资产负债管理模式转变，提升管理精细化水平

未来商业银行能否持续发展、能够保持较高的盈利能力不取决于资产规模大小，而是取决于银行净息差的多少。

银行净息差需要通过银行的内部资金成本定价以及资产与负债之间收益的匹配来实现。

因此，我国中小银行需要适时转变传统的经营管理模式，从被动、粗放的资金管理和资产处置模式转向主动、精细化资产负债管理模式。

通过建立包括风险种类识别、风险限额确定、风险收益评估、风险敞口调节、业务策略选择、经济资本配置、绩效考核等一系列环节在内的资产负债管理流程，充分利用科学的分析方法、先进的管理工具和有效的管理手段，全面实施并细化资产负债管理，最终构建精细化管理体系。

一是守住初心，植根三服务，切实提升服务实体经济质效。

主动对接国家战略、全力支持现代化经济建设。

依托自身区位优势，主动融入“一带一路”以及雄安新区、京津冀协同发展、长江经济带、自贸区等国家战略。

注重本地业务，与地方经济融合发展，与民营小微企业共同成长，不断创新与丰富产品体系，满足民营小微企业的多元化需求，探索民营小微金融差异化、特色化服务模式，不断提高金融服务能力和水平。

下沉服务重心，推进普惠金融发展，构建“县域支行+乡镇支行+惠农支付服务点”三位一体的网点渠道服务体系，提高基础金融服务的可获得性，拓展电话银行、网上银行、手机银行、微信银行等线上服务渠道，形成全方位、多层次、立体化的服务网络。

在这一过程中，实现与广大“长尾客户”的一起成长一起分享。

二是尝试探索金融综合化经营，由单一资产业务向多元化资产业务转变，促进“轻资产”转型发展。

部分已经实现一定规模的城商行、农商行，可以在科学规划资产业务综合化经营顶层设计的基础上，在风险可控的前提下，有序拓展银行、保险、基金、证券等多领域金融业务，提高一站式综合金融服务能力，实现差异化竞争和收入多元化；

可以在做好信贷投放的同时，积极拓展直接融资业务，通过代理发行企业债、短期融资券、中期票据，以及与其他非银行金融机构的业务合作，实现直接融资和间接融资并举；

积极开展信贷资产证券化和信贷资产流转等业务，增强资产的流动性。

当然，要严格控制规模情结，使资产业务回归本源，避免盲目扩大规模，在布局综合化资产业务的同时，注重资产业务结构调整，通过降低资本占用，不断提高资本回报率。

三是以真实、绿色的中间业务提升来平衡资产负债业务发展，提升业务含金量，进而促进经营转型高质量发展、提升核心竞争力。

高度认识中间业务的必须性、重要性以及其广阔的发展前景，建立健全自身规章制度体系，在依法合规的前提下，积极创新中间业务品种，保障中间业务良性可持续发展。

真正把中间业务发展放在资产、负债业务同等重要的位置，秉承创新必合规的经营理念，不断拓展新的业务品种。

在巩固和发挥传统中间业务优势的基础上，积极扩宽市场，进一步开展与互联网金融、电子商务密切相关的新兴业务，打造高附加值的优势品牌，大力发展金融组合产品，形成合力，增加收入能力；

要在丰富中间业务种类的同时，建立科学化、精细化的产品定价体系。

借鉴存贷款定价管理模式，强化综合收益理念，尽快整合产品，向客户推出具有综合化特点、具备智慧型优势的中间业务产品。

（三）推进金融科技发展，打造专业化资产负债管理系统

科学化、专业化、信息化的资产负债管理系统是实现资产负债管理效能的有力保障。

要将资产负债管理系统建设放到全行战略高度重视，要积极利用现有技术进行创新，重点提高数据分析能力和应用能力，尽快建立一个完善的资产负债管理系统，进而有效地监测、计量、管控市场风险、流动性风险和银行账簿利率风险。

在当前外部经营环境加速变化的情况下，这对风险承受能力和管理能力相对较弱的我国中小银行尤为重要。

我国中小银行全面拥抱金融科技浪潮，通过资产负债管理系统