财务部管理手册财务工作流程财务管理制度与表单Word文件下载.docx
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财务部
直接上级
董事长
直接下级
财务部经理
任职资格
1.学历、专业知识
大学本科及以上,财务管理专业,具有财务管理和财经相关专业知识,持有中级以上会计任职资格证书
2.工作经验
八年以上财务类工作经历,至少三年以上财务总监职位工作经验
职责概要
组织编制各项财务制度,疏通融资渠道,对财务核算工作和资金运作进行总体控制,及时做出财务分析和财务预测报告,为企业经营决策提供依据
岗位职责
1.组织编制并完善资金使用管理制度、财务(成本)核算制度、财务分析制度、固定资产管理制度、管理费用摊销制度和财务审计制度等。
2.组织编制财务职位责任制度以及财务人员的管理、培训和考核等相关制度
3.根据董事会指标和企业经营需求,疏通融资渠道,做好资金筹集、供应与管理工作,以满足企业经营运作资金的需求
4.定期对企业财务管理工作及财会工作的开展情况进行考核、检查和督促
5.执行董事会有关财务方面的决策,对企业日常资金运作和财务运作进行监控,并根据企业规定的要限对企业各部门的各项预算和费用计划进行审批
6.定期对企业经营状况进行阶段性的财务分析与财务预测,向董事会提交财务分析与预测报告,并提出财务改进方案及合理化建议
7.组织制订年度审计工作计划,并根据企业规定组织实施年度财务收支审计、经营成果审计和房地产项目审计等工作
8.根据企业规定的权限,对企业工程物资、设施、设备的采购价格进行审批和监督
9.负责指导、监督所辖部门员工的工作,指导并参与财务系统员工的培训和考核
编制人数
审核人员
批准人员
编制日期
审核日期
批准日期
(二)财务经理职位说明
财务经理(财务秘书)
财务部/总经理办公室
总经理/财务总监
主管以下人员
大学本科及以上,财务管理、金融等相关专业知识,持有中级会计任职资格证书
五年以上财务类工作经历,三年以上中型以上房地产企业财务管理工作经验
在财务总监的领导下,具体负责房地产项目结算、财务核算、税收筹划等财务管理工作
1.组织编制并完善资金使用管理制度、财务(成本)核算制度、财务分析制度、固定资产管理制度、管理费用摊销制度和财务审计制度等。
2.定期对企业财务管理工作及财会工作的开展情况进行考核、检查和督促。
3.定期对企业经营状况进行阶段性的财务分析与财务预测,提交财务分析与预测报告,并提出财务改进方案及合理化建议。
4.负责企业各项资金支出、工程结算和费用报销的财务审核和支付工作,。
5.参与经济合同会审工作以及合同执行管理工作。
6.负责企业的会计核算和财务管理工作。
7.负责协调税务等相关外部单位的业务关系。
8.公司领导交办的其他工作。
(三)主办会计职位说明
无
大专及以上,财务管理、金融等相关专业知识,持有会计资格证书
三年以上财务类工作经历,一年以上中型以上房地产企业财务管理工作经验
在财务部经理的领导下,具体负责房地产项目销售结算、成本核算财务管理工作
1.负责组织公司会计核算工作。
制订和实施成本控制措施,进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考察,结算总建筑成本、工程及工地费用、各成本费用项目明细划分。
2.按照会计制度和公司有关规定正确设置和使用会计科目,准确、及时地做好帐务和结算工作,正确进行会计核算,填制和审核会计凭证,登记明细账和总账,做到摘要清楚、金额正确,要素齐全。
3.负责会计监督。
根据规定的成本、费用开支范围和标准,审核原始凭证的合法性、合理性和真实性,审核费用发生的审批手续是否符合公司规定,工程、设计、采购合同的电脑录入管理并对结算情况、付款情况进行逐笔、顺序登记。
4.负责对公司发票、收款收据的领用、核查管理。
5.负责审核出纳编制的银行存款余额调节表,并审查“未达帐项”的真实性和合理性。
6.负责公司的税务申报、缴纳工作。
7.出具财务会计报表,保证各种会计报表齐全、完整、数字真实、准确无误。
8.银行、税务、账册、凭证、报表及其他会计档案资料的保管。
9.负责往来帐的审核、确认,定期对债权、债务进行核对(包括个人)和清理催收。
10.定期对公司资产进行盘点并提出相应的处理意见。
11.协助财务经理整合公司资产资源,为公司整理发展战略提供财务方面的可行性分析。
12.公司领导交办的其他工作。
(四)销售/成本会计职位说明
1.工程合同文件的标准化、信息化管理。
2.合同履行的监督及合同履行结果的评价。
3.了解熟知公司的财务制度,严格贯彻工程款拨付程序。
4.及时完成《合同支付核查表》填写及分类汇总。
5.根据合同成本管理体系,对成本进行分类核算。
6.负责组织编制公司全面预算,并对预算执行情况进行监督和控制,形成预算执行报告。
7.工程档案管理。
8.及时完成销售收入的审核、录入。
9.协助合同/按揭专员完成客户的信息管理,并及时向销售部进行反馈。
10.定期对销售收入进行核算、汇总、上报。
11.公司领导交办的其他工作。
(五)出纳职位说明
出纳
中专及以上,财务管理、金融等相关专业知识,持有会计任职资格证书
一年以上出纳工作经验
在财务部经理的领导下,具体负责资金的收、付工作
1.按照现金管理规定和程序,根据手续完备的原始凭证进行现金收付业务;
按照银行结算制度的规定,根据手续完备的原始凭证办理银行结算业务。
2.设置并登记“现金日记账”,结出每日余额,盘点库存现金,做到日清月结;
登记“银行存款日记账”,结出每月余额,定期与银行对账,如有不符,填报“银行存款余额调节表”。
3.整理、登记经办收付的原始凭证,每日移交主办会计。
4.严格保管及管理空白支票,办理支票的领用、注销的备查登记工作。
5.按照印鉴分管制度,负责保管银行预留印鉴中的一枚印章。
6.公司领导交办的其它工作。
(六)现场收款员职位说明
财务部/现场综合部
财务部经理/现场综合部
在财务部经理的领导下,具体负责各类房款和代缴税费、水电费等费用的收缴工作
1.负责企业定金、销售收入及其他收入的收款、并存入指定账户
2.负责代缴税费、水电费等费用的收缴工作、并存入指定账户
3.负责编制房款月销售收入进账表
4.负责核查购房订购单、购房合同书和置业计划书
5.客户交款收据及银行凭证的复印交计划合约部。
6.完成领导交办的其他工作
三、职位例行工作
(一)财务秘书
时间
工作要点
相关制度
周例行工作
每周二下午
审核上一周记账凭证的录入
科目分类及有关规定
每周四下午
审核周报销统计表
员工出差管理制度
审核会签《合同支付会签单》
内部财务管理制度第三章
每周五下午
审核现金流量周报表/各账户明细表
货币资金管理办法第三章
编制部门计划任务书
工作计划管理制度
月例行工作
每月一日
审核月支出明细表
成本分类对照说明表
每月三日
审核主办会计财务报表
每月四日
审核销售统计汇总表(累计表、月度表)
审核成本费用表
每月四日
审核资金计划表
审核资金核算表
每月五日
编制财务月度报告
年例行工作
每季度十日前
审核销售部提成的计算
销售提成发放规定
每季度二十五日前
完成公司内部审计工作
财务审计管理流程
每年四月底
完成年度税务审计
每年十一月底
完成年终税务清算
(二)主办会计
(二)销售成本会计
相关表单
日例行工作
11:
00前
核对销售日报表、签约明细表、进账凭证,完成销售核查表、销售统计明细表以及资料的归档工作
客户定购、签约流程
现场收款登记表、销售经理日报表(成本会计)、客户签约明细表、销售统计明细表
其他
审查合同条款,对新签订合同完成支付核查表预填及资料的归档
工程合同签订流程
审核会签《合同支付会签单》
工程款支付流程
《合同支付会签单》
每周五上午
根据付款完成合同支付核查表、成本统计明细表、以及资料的归档工作
合同支付核查表、成本统计明细表
双周五上午
完成销控表电子档更新,并与销售部核对
销售进账流程
完成计划合约部周工作报告
财务衔接管理办法
月度例行工作
打印销售统计明细表交主办会计核对
销售统计明细表、月销售进账表
打印成本费用统计明细表交主办会计核对
成本费用统计明细表,月支出明细表
每月五日
提交销售统计汇总表、销售统计月报表
销售统计汇总表,销售统计月报表
提交成本统计汇总表、成本费用表
成本统计汇总表,成本费用表
提交计划合约部月度工作报告
每月二十五日
完成到期未签约客户统计表,到期为付款客户统计表
到期未签约客户统计表,到期为付款客户统计表
编制资金计划表
资金计划表
季度例行工作
完成已结清客户名单交主办会计计算销售提成
每季度十
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