农村商业银行对账工作管理办法银行材料Word文档格式.docx
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按照岗位不相容要求,不得由业务经办、复核人员进行对账工作,应换人核对。
(五)动态性原则:
结算账户存续期间对账数据上下衔接,对账工作应连续、周期性进行。
(六)合作原则:
对账工作应上下联动,各基层网点及总行相关部门应相互配合、相互监督、共同负责。
第二章 职责与权限
第五条 财务会计部对账管理工作职责包括但不限于以下内容:
(一)负责制订本行对账工作管理办法、各岗位责任制及考核办法;
(二)负责制订对账工作计划和措施,组织和协调全行的对账工作;
(三)对辖内对账工作进行管理、监督,对各基层网点及各对账岗位人员的工作业绩进行考核。
第六条 本行设立对账中心,隶属于财务会计部。
其职责包括但不限于以下内容:
(一)负责组织实施对账工作正常有序开展,确保本行对账工作质量;
(二)负责打印、封装纸质对账单,对收回的对账回执进行扫描、验印、核对、对账单回执识别,对对账协议、对账单据回执等对账资料进行整理、保管归档;
进行对账统计,对对账不符的进行重新核对;
(三)负责向客户发送电子对账信息和电子对账全过程的跟踪;
(四)做好客户对账回访,了解客户对账需求;
(五)每季度终了后30日内向财务会计部书面上报对账工作情况报告及工作总结,总结内容包括对账工作开展情况、对账单据回执收回率、存在的问题、工作措施与建议等;
(六)遇有对账工作中发现的重大问题及异常情况,按内部控制流程向财务会计部报告;
(七)揭示对账过程中发现的违规违纪问题,并提出加强经营管理的建议。
第七条 对账中心岗位设置及职责包括但不限于以下内容:
(一)对账中心负责人。
1.负责对账中心总体运行、对账系统的日常维护;
2.负责与外包方的协调与联络;
3.负责数据的导入、电子对账数据发送收回、纸质对账单的打印、封装后交专职对账员发放;
4.对全辖数据的回收统计管理,做好数据资料的保密工作;
5.负责对账工作开展情况及工作总结的上报等。
(二)对账中心专职对账人员。
1.严格执行对账制度,根据分工片及工作安排和账务核对操作流程开展对账工作,对所有对账内容、事项和结果签字确认,并对其真实性负责;
2.负责分工片区对账单的发放、收回、拆封;
3.负责对系统未能自动复核的对账单回执进行印鉴、余额的手工核对;
4.负责按月对分工片区的对账情况进行统计后交中心负责人进行汇总;
5.负责分工片区的对账账户信息及预留印鉴的维护;
6.负责对分工片区对账协议、对账单据回执等资料进行整理、登记归档和保管;
7.负责本分工片区内对账工作的督查、检查并形成对账报告,由参加核对人员签字确认后上报;
8.对在对账过程中发现的问题应及时、如实地向总行反映,并注意保密,对发现的严重违规及案件线索,应在第一时间向总行主要领导报告;
9、对每季、年度对账工作开展情况、发现的存在问题、对账过程中遇到的难点等进行总结和分析,提出建议和意见,形成书面工作总结上报。
第八条 支行对账管理职责包括但不限于以下内容:
(一)与客户商定对账方式、签订对账协议,留存客户印鉴;
(二)按照对账系统的要求,及时、准确、完整将新增客户信息(邮寄地址、邮编、联系人、联系方式等相关信息)、客户变更信息、对账协议以及预留印鉴及时报对账中心,并按要求填写对账信息登记表,做好交接手续;
(三)负责处理辖内对账客户的对账查询,及时打印账户明细对账单(分户账页);
处理未达账项的查询、查复;
对逾期未收到对账单回执信息的单位进行催收;
(四)在对账管理系统中对所有公司类贷款的邮寄地址、邮编、联系人、联系电话等信息进行维护;
(五)配合对账中心做好面对面对账工作,协助对账中心发送、回收对账单据与回执,对逾期未收回的对账单据回执进行催收;
(六)配合对账中心处理对账过程中发现的异常情况;
(七)对未与对账中心签订对账协议的账户按对账管理要求开展对账;
(八)向客户做好电子对账的宣传、推广工作。
第九条 支行兼职对账员职责包括但不限于以下内容:
支行均配备一名兼职对账员,由主出纳柜员兼任。
兼职对账员需配合专职对账员及时完成每期对账工作,与专职对账员共同实施面对面对账,及时向对账中心反馈对账情况,遇异常情况必须立即向对账中心进行汇报。
第十条 信息科技部门职责包括但不限于以下内容:
(一)根据对账要求,及时提供业务数据;
(二)负责对账管理系统各类硬件设备的运行、维护。
第十一条 审计稽核部门职责包括但不限于以下内容:
负责定期开展对账情况的检查,检查涵盖对账工作的组织分工、对账过程的制度执行、对账的具体范围、对账频率、不符账项的处理、对账资料的收回与保管等内容。
第三章 内容与要求
第一节 对账管理模式
第十二条 本行对账工作按照分级组织、集中开展、专业运作、协调配合的方式,统一管理、集中实施。
第十二条 对账中心实行对账员分片包干责任制,分片区每年轮换一次。
第十三条 本行对账模式按照客户可分为以下几种:
(一)客户在各支行开立的单位存款账户、贷款账户、保证金账户等客户账的核对。
(二)本行与其他金融机构之间的同业资金账户核对。
(三)本行系统内上、下级行之间的行内往来资金账户的核对。
第二节 对账内容
第十四条 对账中心根据账户性质、账户余额、发生额、发生频率等数据,对账户进行分类,根据账户的不同类别,分别将账户的对账方式设置为银行上门面对面、委托外包对帐和电子对帐。
具体的将各类账户的分类标准及对账规则设置明确如下:
帐户分类
分类标准
对帐周期
对账要求
大额账户
月末存款余额大于100(含)万元单位结算账户
按月对账
银行面对面对账,对账率100%
财政预算类账户
账户性质为财政预算拨款类结算账户
企业网银动户
开办企业网银且在对账周期发生业务的单位结算账户
采用委托对账、电子对账等方式,对账率100%
金融往来账户
包括同业存放、同业拆借、存放同业、拆借同业账户
单位定期存款账户、保证金类账户
单位定期存款账户及客户按约定存放我行保证金存款账户
按季对账
其他支票类存款账户
在对账周期发生业务的支票类单位结算账户
其他存折类存款账户
在对账周期发生业务的存折类单位结算账户
按年对账
贷款帐户
上月月末贷款余额100万元(含)以上的应计贷款账户
按季对帐
银行面对面对账每年不少于2次,通过委托对账、电子对账2次。
上月月末贷款余额100万元以下的应计对公贷款账户
应计类个人贷款账户
该笔贷款发放次月
通过电话录音对帐
预警帐户
新开单位结算帐户、长期不发生业务突然频繁发生业务、频繁取现等帐户
异常业务发生次月
睡眠帐户
“长期不动户”、非应计贷款账户
不对帐
非应计贷款由各营业机构按贷后管理的相关规定,发放催收通知单。
第三节 对账对象
第十五条 新开单位结算账户且发生账务性流水、长期不动户重新启用的,对账中心根据对账系统预警信息,于次月对此账户进行面对面对账。
第十六条 系统内往来对账,是指本行系统内上、下级行之间各种资金往来的对账。
第十七条 系统内往来账户由事后监督中心风险预警系统每日对上个工作日的账务自动进行核对、监督。
对账中心应按月打印对账单进行面对面对账
第十八条 系统内往来对账不符的,对账中心要会同支行会计主管(或负责人)查明原因,及时处理,并在系统内往来余额核对表上注明差错原因及处理结果。
第十九条 系统内往来对账,要严格坚持双人核对、互相监督的原则。
第二十条 系统内往来对账回执,对账中心及各支行要专夹保管,定期装订。
第二十一条 同业存放款项对账。
由对账中心按月发放对账单,以面对面对账方式与其他金融机构进行对账。
第二十二条 投资款项对账。
发展规划部按季从国债系统中打印一式三份长期投资明细账,加盖部门印章后交财务会计部,财务会计部通过财务管理系统导出季末现券明细清单,与清算中心实物单据及发展规划部提供长期投资明细账进行核对,核对后加盖本部门印章,核对结果发展规划部、清算中心、对账中心各留存一份。
第二十三条 存放款项的账单回执由清算中心、对账中心专夹保管。
第四节 对账方式及周期
第二十四条 对账方式。
本行根据实际情况或管理需要,采取电子对账、委托对账及银行上门面对面对账等方式进行周期性对账。
(一)电子对账是指根据与客户签订的电子对账服务协议,通过对账系统,由对账中心按期发送电子对账信息,客户通过网银、彩信、短信的形式进行确认回复,对未回复和对账结果不符的客户进行再核对的对账方式。
(二)本办法所称纸质对账,是指针对客户需求,发送纸质对账单,适用于财政性存款客户、有纸质对账需求的对公结算账户客户、内部往来等账户的核对。
(三)面对面对账是指由本行专(兼)职对账人员负责发放和回收回执的对账方式,面对面对账的,必须坚持双人办理,由专(兼)职对账人员与委托方对账人员共同负责。
(四)委托对账是指对账单通过委托第三方发放,并由第三方负责在规定时间内收回对账回执的对账方式。
(五)未与对账中心签订对账协议或未将对账协议送交对账中心的账户,由对账中心打印对账单,开户机构兼职对账人员按对账要求进行对账。
对账回执在每月20日前送对账中心,并做好相应的交接手续。
第二十五条 对账周期。
在账户分类的基础上,针对不同类型的账户采取不同的对账周期。
(一)单位结算支票账户按月进行对账,当月无发生额,不进行对账;
系统内往来账户按月对账;
同业存放款项账户按月进行对账。
单位结算存折账户按年对账,确保对账率100%。
(二)单位定期账户、保证金账户按季进行对账;
睡眠账户、非应计贷款账户原则上不再进行对账,若发生,则次月对账。
公司类应计贷款账户按季进行对账。
(三)当年无成功对账记录的账户,年末必须进行一次面对面对账。
第五节 对账事项要求
第二十六条 本行对账工作内容主要包括:
签订对账协议、发送及接收对账信息(纸质对账信息、电子对账信息),处理对账结果,保管对账单及客户回执等。
(一)与存款人签订对账协议,明确双方的权利、义务与责任,约定对账周期,明确对账方式。
(二)电子对账是指通过对账管理系统对综合业务系统数据进行采集分类,根据对账协议要求,以彩信、短信、网银对账方式与客户传递、收集对账信息。
(三)发出的纸质对账单据
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