永辉超市2019年财务分析详细报告Word格式文档下载.docx
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100.00
59.342,395,300.3
60.452,033,653.1
61.87
资产构成表
3
长期投资
622,939.08
11.90670,414.76
16.92467,979.69
14.24
固定资产
512,847.92
9.80451,152.48
11.38367,617.44
11.18
其他
992,896.95
18.97445,830.86
11.25 417,796.4
12.71
2.流动资产构成特点
内部资料,妥善保管
13
37
第 页
共 页
企业营业环节占用的资金数额较大,约占企业流动资产的39.7%,说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响,要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业持有的货币性资产数额较大,约占流动资产的26.24%,表明企业的支付能力和应变能力较强。
但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的,应当对偿债风险给予关注。
1,233,339.4
6
100.002,395,300.3
100.002,033,653.1
存货
39.70811,887.08
33.90558,211.78
27.45
流动资产构成表
应收账款
99,325.54
3.20208,505.09
8.70
98,003.74
4.82
其他应收款
93,519.79
3.0172,485.36
3.03
81,205.55
3.99
交易性金融资产
102,384.65
3.30315,710.82
13.18
0.00
应收票据
0.00 0
货币资金
712,860.14
22.95473,252.44
19.76
460,778.83
22.66
865,188.06
27.85513,459.55
21.44
835,453.25
41.08
3.资产的增减变化
2019年总资产为5,235,301.58万元,与2018年的3,962,698.44万元相
比有较大增长,增长32.11%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加:
存货增加421,452.38万元,货币资金增加239,607.71万元,固定资产增加61,695.43万元,长期待摊费用增加42,731.11万元,商誉增加30,545.68万元,预付款项增加29,307.49万元,递延所得税资产增加21,799.66万元,其他应收款增加21,034.43万元,无形资产增加18,727.99万元,应收股利增加314.89万元,共计增加
887,216.77万元;
以下项目的变动使资产总额减少:
应收利息减少9,588.22万元,在建工程减少11,736.04万元,其他流动资产减少47,433.6万元,长期投资减少47,475.68万元,应收账款减少109,179.55万元,交易性金融资产减少213,326.17万元,共计减少438,739.26万元。
增加项与减少项相抵,使资产总额增长448,477.51万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2019年应收账款所占比例基本合理。
其他应收款所占比例基本合理。
存货所占比例过高。
2019年企业存货所占比例较大,经营活动资金缺乏,资产结构并不合理。
6.资产结构的变动情况
从流动资产与收入变化情况来看,与2018年相比,资产结构没有明显的恶化或改善情况。
数值 增长率(%)
29.72,395,300.3
17.782,033,653.1
-7.08670,414.76
43.26467,979.69
主要资产项目变动情况表
13.68451,152.48
22.72367,617.44
51.91811,887.08
45.44558,211.78
-52.36208,505.09
112.7598,003.74
货币性资产
815,244.79
3.33788,963.26
71.22460,778.83
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
永辉超市2019年负债总额为3,189,859.56万元,资本金为957,046.21万元,所有者权益为2,045,442.03万元,资产负债率为60.93%。
在负债总额中,流动负债为3,148,703.12万元,占负债和权益总额的60.14%;
短期借款为1,081,336.92万元,非流动负债为41,156.44万元,金融性负债占资金来源总额的21.44%。
负债及权益构成表
负债及权益总额 5,235,301.5
100.003,287,046.6 100.00
所有者权益 2,045,442.0
39.071,943,227.6
49.042,040,804.7 62.09
9
5
流动负债
3,148,703.1
60.141,995,051.9
50.351,231,118.2
37.45
2
非流动负债
41,156.44
0.7924,418.84
0.6215,123.63
0.46
2.流动负债构成情况
企业经营活动派生的负债资金数额较多,约占流动负债的51.41%,资金成本相对较低。
企业短期融资性负债所占比例较大,约占流动负债的
34.34%。
3.负债的增减变化情况
2019年负债总额为3,189,859.56万元,与2018年的2,019,470.76万元相比有较大增长,增长57.96%。
2019年企业负债规模有较大幅度增加,负债压力有较大幅度的提高。
负债总额
3,189,859.5
57.962,019,470.7
62.041,246,241.9
负债变动情况表
其他应付款
343,880.92
2.57335,269.53
64.02204,404.86
68.54 24,418.84
61.46 15,123.63
425,153.83
33.21 319,167
19.28267,575.35
短期借款
1,081,336.9
1,298,331.4
193.05 369,000
应付账款
33.63971,615.39
27.99759,138.08
4.负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加:
短期借款增加712,336.92万元,应付账款增加326,716.05万元,预收款项增加83,995.9万元,递延所得税负债增加15,463.65万元,应付职工薪酬增加15,149.37万元,其他应付款增加8,611.39万元,应交税费增加6,136.67万元,应付股利增加1,195.34万元,预计负债增加44.13万元,共计增加1,169,649.42万元;
以下项目的变动使负债总额减少:
应付利息减少490.45万元,共计减少490.45万元。
增加项与减少项相抵,使负债总额增长1,169,158.97万元。
5.权益的增减变化情况
2019年所有者权益为2,045,442.03万元,与2018年的1,943,227.69
万元相比有所增长,增长5.26%。
所有者权益合计
2,045,442.0
5.261,943,227.6
-4.782,040,804.7
所有者权益变动表
资本金
957,046.21
0957,046.21
资本公积
717,794.57
-5.02755,725.04
13.83663,898.98
盈余公积
82,190.89
28.76 63,830.27
17.42 54,360.32
未分配利润
353,232.67
9.82321,638.48
-0.77324,134.89
6.权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加:
未分配利润增加31,594.18万元,盈余公积增加18,360.62万元,其他综合收益增加13.62万元,共计增加
49,968.43万元;
以下项目的变动使所有者权益减少:
资本公积减少
37,930.47万元,共计减少37,930.47万元。
增加项与减少项相抵,使所有者权益增长12,037.96万元。
三、实现利润分析
1.利润总额
2019年实现利润为177,709.46万元,与2018年的144,901.68万元相比有较大增长,增长22.64%。
实现利润主要来自于内部经营业务,企业盈
利基础比较可靠。
2.营业利润
3.投资收益
201
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