晨光文具2019年财务分析详细报告Word下载.docx
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4,220.74
0.56
3,377.57
0.59
0.00
固定资产
116,370.24
15.38
87,661.79
15.44
87,093.21
19.85
其他
109,567.35
14.48
66,747.52
11.76
54,272.98
12.37
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大,约占流动资产的49.35%,表明企业
内部资料,妥善保管
36
第 页
共 页
的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
流动资产构成表
存货
137,810.88
26.18
104,270.16
25.43
87,185.67
29.31
应收账款
102,609.47
19.49
80,877.21
19.73
46,915.79
15.77
其他应收款
11,764.7
2.24
11,028.01
2.69
13,424.59
4.51
交易性金融资产
66,187.86
12.57
应收票据
189.42
0.05
货币资金
193,560.07
36.77
104,666.89
25.53
43,635.99
14.67
14,420.23
2.74
108,931.44
26.57
106,299.66
35.74
3.资产的增减变化
2019年总资产为756,511.53万元,与2018年的567,750万元相比有较大增长,增长33.25%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加:
货币资金增加88,893.18万元,交易性金融资产增加66,187.86万元,存货增加33,540.71万元,固定资产增加
28,708.45万元,在建工程增加23,596.33万元,应收账款增加21,732.26万元,无形资产增加14,301.79万元,预付款项增加4,303.45万元,商誉增加3,004.45万元,递延所得税资产增加1,109.8万元,长期投资增加843.17万元,其他应收款增加736.7万元,其他非流动资产增加385.34万元,长期待摊费用增加31.2万元,共计增加287,374.69万元;
以下项目的变动使
资产总额减少:
应收票据减少189.42万元,其他流动资产减少101,769.65万元,共计减少101,959.07万元。
增加项与减少项相抵,使资产总额增长
185,415.62万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2019年应收账款所占比例基本合理。
其他应收款所占比例基本合理。
存货所占比例基本合理。
6.资产结构的变动情况
从流动资产与收入变化情况来看,与2018年相比,资产结构没有明显的恶化或改善情况。
数值 增长率(%)
主要资产项目变动情况表
28.39409,963.13
37.82
24.96 3,377.57
32.75 87,661.79
0.65
32.17104,270.16
19.6
26.87 80,877.21
72.39
货币性资产
259,747.93
147.72104,856.31
140.3
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
晨光文具2019年负债总额为310,419.01万元,资本金为92,000万元,所有者权益为446,092.52万元,资产负债率为41.03%。
在负债总额中,流动负债为299,517.01万元,占负债和权益总额的39.59%;
短期借款为
18,319.38万元,非流动负债为10,902万元,金融性负债占资金来源总额的3.86%。
负债及权益构成表
负债及权益总额
100.00 567,750
100.00438,827.89
所有者权益
446,092.52
58.97349,666.46
61.59291,392.82
66.40
流动负债
299,517.01
39.59210,788.36
37.13139,470.77
31.78
非流动负债
10,902
1.44 7,295.18
1.28 7,964.3
1.81
2.流动负债构成情况
企业经营活动派生的负债资金数额较多,约占流动负债的69.04%,资金成本相对较低。
企业来自于收入分配性的负债约占流动负债的13.78%。
3.负债的增减变化情况
2019年负债总额为310,419.01万元,与2018年的218,083.54万元相比有较大增长,增长42.34%。
2019年企业负债规模有较大幅度增加,负债压力有较大幅度的提高。
负债变动情况表
负债总额
310,419.01
42.34218,083.54
47.92147,435.07
短期借款
18,319.38
0 0
应付账款
186,107.25
41.05
131,940.7
56.82
84,135.09
其他应付款
33,143.9
37.72
24,066.59
36.32
17,654.1
49.44
7,295.18
-8.4
7,964.3
61,946.49
13.08
54,781.07
45.38
37,681.58
4.负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加:
应付账款增加54,166.54万元,短期借款增加18,319.38万元,其他应付款增加9,077.31万元,预收款项增加
5,911.52万元,递延所得税负债增加3,601.18万元,应付职工薪酬增加
3,333.34万元,专项应付款增加151.02万元,共计增加94,560.3万元;
以下项目的变动使负债总额减少:
应交税费减少2,079.44万元,共计减少
2,079.44万元。
增加项与减少项相抵,使负债总额增长92,480.85万元。
5.权益的增减变化情况
2019年所有者权益为446,092.52万元,与2018年的349,666.46万元相比有较大增长,增长27.58%。
所有者权益变动表
所有者权益合计
27.58
349,666.46
20
291,392.82
资本金
92,000
资本公积
27,234.78
盈余公积
44,026.04
28.08
34,373.34
27.66
26,925.42
未分配利润
256,836.59
37
187,472.73
36.61
137,235.91
6.权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加:
未分配利润增加69,363.86万元,盈余公积增加9,652.7万元,其他综合收益增加52.64万元,共计增加
79,069.19万元。
三、实现利润分析
1.利润总额
2019年实现利润为129,367.97万元,与2018年的96,021.48万元相比有较大增长,增长34.73%。
实现利润主要来自于内部经营业务,企业盈利基础比较可靠。
2.营业利润
3.投资收益
2019年投资收益为2,399.5万元,与2018年的3,512.39万元相比有较大幅度下降,下降31.68%。
4.营业外利润
2019年营业外利润为1,049.94万元,与2018年的2,546.96万元相比有较大幅度下降,下降58.78%。
5.经营业务的盈利能力
从营业收入和成本的变化情况来看,2019年的营业收入为
1,114,110.14万元,比2018年的853,498.86万元增长30.53%,营业成本为822,983.73万元,比2018年的633,044.67万元增加30.00%,营业收入和营业成本同时增长,但营业收入增长幅度大于营业成本,表明企业经营业务盈利能力提高。
营业收入
1,114,110.1
4
30.53853,498.86
34.26 635,710.3
实现利润增减变化表
实现利润
129,367.97
34.73
96,021.48
28.7
74,610.58
营业利润
128,318.03
37.28
93,474.52
36.88
68,288.5
投资收益
2,399.5
-31.68
3,512.39
-7.19
3,784.34
营业外利润
1,049.94
-58.78
2,546.96
-59.71
6,322.08
6.结论
在市场份额迅速扩大的同时,营业利润也迅猛增加,经营业
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