中国中铁2019年现金流量报告Word文件下载.docx
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万元相比有较大增长,增长10.32%。
最大的现金流出项目为购买商品和接受劳务所支付的现金,占现金流出总额的70.36%。
内部资料,妥善保管
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三、现金流动的稳定性分析
2019年,营业收到的现金有较大幅度增加,企业经营活动现金流入的稳定性提高。
2019年,工资性支出有较大幅度增加,现金流出的刚性明显增强。
2019年,最大的现金流入项目依次是:
提供劳务收到的现金;
取得借款收到的现金;
收到其他与经营活动有关的现金;
收回投资收到的现金。
最大的现金流出项目依次是:
接受劳务支付的现金;
偿还债务支付的现金;
支付给职工以及为职工支付的现金;
投资支付的现金。
四、现金流动的协调性评价
2019年中国中铁投资活动需要资金4018084.20万元;
经营活动创造资金2219778.60万元。
投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足,还需要企业筹集资金。
2019年中国中铁从企业外部筹集的资金净额为3821663.40万元。
投资活动的资金缺口是由经营活动和筹资活动共同满足的。
五、现金流量的变化
2019年现金及现金等价物净额为2,041,796.5万元,与2018年的
107,934.5万元相比成倍增长,增长17.92倍。
2019年经营活动产生的现金流量净额为2,219,778.6万元,与2018年
的1,196,169.7万元相比有较大增长,增长85.57%。
2019年投资活动产生的现金流量净额为负4,018,084.2万元,与2018
年负3,933,309.7万元相比投资有所增加,增加2.16%。
2019年筹资活动产生的现金流量净额为3,821,663.4万元,与2018年的2,790,724.2万元相比有较大增长,增长36.94%。
六、现金流量的充足性评价
从当期经营活动创造的现金流量来看,企业依靠经营活动创造的现金来偿还有息债务约需要9.41年,当前企业债务偿还率为60.78%,如果按照本期债务偿还速度,则还债期为1.65年。
从近三年情况来看,企业经营活动创造的现金流量不能满足企业资本性投资、存货投资与现金股利支付的需要,这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。
现金偿债能力指标
项目名称
2019年
2018年
2017年
现金流动负债比
0.03
0.02
0.06
经营偿债能力
0.05
现金流动资产比
0.22
0.21
0.2
经营还债期
9.41
14.27
4.43
债务偿还率
0.61
0.68
0.55
七、现金流动的有效性评价
从经营活动现金净流量来看,在营业收入中,现金利润占营业收入的
2.62%。
表明企业经营活动创造现金的能力较弱,"
造血"
功能较弱。
2019年销售现金收益率为2.62%,与2018年的1.62%相比有所提高,提高0.99个百分点。
经营活动的"
功能趋于加强。
2019年资产现金报酬率为
1.93%,与2018年的0.11%相比有所提高,提高1.82个百分点。
从变化情况来看,企业2019年总资产净现率有所提高。
现金盈利能力指标
销售现金收益率
资产现金报酬率
收益净现率
0.87
0.69
2.34
资本现金收益率
0.08
0.01
从经营活动现金流入情况来看,中国中铁2019年销售活动回收现金的能力很强,销售含金量很高。
2019年销售收现率为110.17%,与2018年的113.38%相比有较大幅度的降低,降低3.21个百分点。
从变化情况来看,企业2019年的销售收现能力有较大幅度的下降。
八、自由现金流量分析
通过企业的经营努力,2019年创造的自由现金流量为2537826.80万元。
2019年经营活动扩大后,企业可支配的自由现金流量为2537826.80万元。
当期经营活动的扩大,没有给企业的自由现金流量带来多大影响,表明经营活动平稳开展。
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