中国交建2019年现金流量报告文档格式.docx
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二、现金流出结构分析
2019年现金流出为76,248,368.25万元,与2018年的65,428,289.19
万元相比有较大增长,增长16.54%。
最大的现金流出项目为购买商品和接受劳务所支付的现金,占现金流出总额的54.97%。
内部资料,妥善保管
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4
三、现金流动的稳定性分析
2019年,营业收到的现金有较大幅度增加,企业经营活动现金流入的稳定性提高。
2019年,工资性支出有较大幅度增加,现金流出的刚性明显增强。
2019年,最大的现金流入项目依次是:
提供劳务收到的现金;
取得借款收到的现金;
吸收投资收到的现金;
收到其他与经营活动有关的现金。
最大的现金流出项目依次是:
接受劳务支付的现金;
偿还债务支付的现金;
无形资产和其他长期资产支付的现金;
支付给职工以及为职工支付的现金。
四、现金流动的协调性评价
2019年中国交建投资活动需要资金6571369.05万元;
经营活动创造资金593126.01万元。
投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足,还需要企业筹集资金。
2019年中国交建从企业外部筹集的资金净额为5092329.33万元。
五、现金流量的变化
2019年现金及现金等价物净额为负860,147.33万元,与2018年负
178,369万元相比现金净亏空成倍增加,增加382.23%。
2019年经营活动产生的现金流量净额为593,126.01万元,与2018年的909,807.27万元相比有较大幅度下降,下降34.81%。
2019年投资活动产生的现金流量净额为负6,571,369.05万元,与2018
年负5,031,201.9万元相比投资有较大幅度增加,增加30.61%。
2019年筹资活动产生的现金流量净额为5,092,329.33万元,与2018
年的3,863,084.19万元相比有较大增长,增长31.82%。
六、现金流量的充足性评价
从当期经营活动创造的现金流量来看,企业依靠经营活动创造的现金来偿还有息债务约需要58.79年,当前企业债务偿还率为37.58%,如果按照本期债务偿还速度,则还债期为2.66年。
从近三年情况来看,企业经营活动创造的现金流量不能满足企业资本性投资、存货投资与现金股利支付的需要,这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。
现金偿债能力指标
项目名称
现金流动负债比
2019年
0.01
2018年
0.02
2017年
0.1
经营偿债能力
0.07
现金流动资产比
0.24
0.28
0.3
经营还债期
58.79
31.47
6.07
债务偿还率
0.38
0.49
七、现金流动的有效性评价
从经营活动现金净流量来看,在营业收入中,现金利润占营业收入的
1.07%。
表明企业经营活动创造现金的能力很弱,"
造血"
功能很弱。
2019年销售现金收益率为1.07%,与2018年的1.85%相比有所降低,降低0.78个百分点。
经营活动的"
功能趋于下降。
2019年资产现金报酬率为
-0.77%,与2018年的-0.19%相比有所降低,降低0.58个百分点,效益进一步下降。
从变化情况来看,企业2019年总资产净现率有所下降。
现金盈利能力指标
销售现金收益率
资产现金报酬率
-0.01
-0
0.09
收益净现率
0.27
0.45
2
资本现金收益率
-0.03
从经营活动现金流入情况来看,中国交建2019年销售活动回收现金的能力较强,销售含金量较高。
2019年销售收现率为91.05%,与2018年的
92.49%相比有所降低,降低1.44个百分点。
从变化情况来看,企业2019
年的销售收现能力有所下降。
八、自由现金流量分析
通过企业的经营努力,2019年创造的自由现金流量为2161982.65万元。
2019年经营活动扩大后,企业可支配的自由现金流量为2161982.65万元。
当期经营活动的扩大,没有给企业的自由现金流量带来多大影响,表明经营活动平稳开展。
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