批次成本法实施应用手册文档格式.doc

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为了满足客户的需求，我们需要进行以下设置来进行批次成本法（即按照生产订单核算成本）的核算。

2.1库存组织

说明：

库存组织是仓库性质相同的仓库组、进行基本生产的车间性质相同的车间组、进行成本核算的成本中心的成本中心组概念的基础档案

2.2生产部门

生产部门在组织机构中的部门档案明细菜单中设置，这里也可定义采购、销售等部门，但需要进行成本核算的生产车间部门，其部门属性必须定义为基本生产车间，库存组织栏内容也必须对应相应的库存组织。

2.3仓库档案

说明：

仓库档案是记录仓库信息的基础档案，可根据实施需要定义仓库档案

2.4收发类别

收发类别为对出库入库业务分类的基础档案，在成本管理模块中材料费用、产品完工产量需定义相应的收发类别，可从库存单据中取相应的数据信息。

2.5物料生产档案

说明：

系统所应用的存货需在集团定义基本档案，基本档案内容包括存货的编码、名称、计量单位等，将基本档案分配到公司后为物料管理档案，这里注意，要将进行批次成本核算的物料档案的批次管理属性打上勾。

定义完管理档案再分配到库存组织，而分配到库存组织的物料档案为物料生产档案，在物料生产档案中定义成本所需要的存货应用属性。

在控制信息页签中，需领用的材料物料类型定义为采购件，物料形态定义为原材料。

半成品物料类型定义为制造件，物料形态定义为半成品。

产成品物料类型定义为制造件，物料形态定义为产成品。

半成品与产成品的成本对象需打钩选择，是否按照生产订单核算成本打上勾。

2.6BOM

对于按照生产订单核算成本对象必须将NC的车间任务模块与成本模块一起使用，否则不能进行批次成本法的核算，要使用车间任务模块就必须进行物料BOM的设置，否则无法生成备料计划单。

注意：

设置完生产BOM后，还需要进行底层码的生成。

2.7成本中心

成本中心是核算产品成本的组织，可对应生产车间或者生产车间下的工作中心。

对于简单的品种法，可直接对应生产车间。

2.8成本要素

说明：

成本要素就是产品成本构成的要素费用。

在财务标准概念上是分为直接材料、直接人工、制造费用。

这里可根据实施项目的需要定义更细的成本要素。

成本要素定义完毕后，需要将成本要素分配到成本中心去。

这样成本中心才能使用此成本要素。

成本要素分配完毕后，需要定义成本中心取要素的条件。

这里根据实际情况来定义，如：

直接材料定义存货分类为原材料，收发类别为原材料领用。

如果项目需要核算间接材料、包装物等，则可在材料费用下定义成本要素间接材料、包装物，再定义收发类别档案为间接材料领用、包装物领用，再在条件设置这里让间接材料、包装物的成本要素所对应的收发类别为间接材料领用、包装物领用。

2.9成本动因

成本动因简单的说就是各项费用分配到产品成本中的分摊方法。

分摊方式有很多种，系统提供了常用的几种默认成本动因。

点击生成默认成本动因，这里可根据要求选择相应的成本动因，再点击生成预制成本动因即可。

成本动因设置后，还需要指定到成本要素上，点击成本动因设置，选择成本中心，再定义成本要素按照哪种成本动因进行分配。

三、车间任务、库存管理、存货核算模块使用步骤

3.1录入及投放生产订单

打开生产订单维护，录入生产订单，注意：

批次号必须输入，否则在产品入库时会产生批次号异常，导致产成品入库单无法生成。

备料计划单审核后，进行生产订单的投放。

3.2备料计划单库存发料

订单投放后，打开备料计划单维护，进行发料。

库存发料后，系统会自动生成材料出库单到库存管理模块。

3.3核实并对材料出库单签字

打开库存管理模块的材料出库节点，查询出生成的材料出库单，核实并签字。

3.4将材料出库单成本计算

在存货核算模块中对材料出库单进行成本计算，核算材料出库单价及金额。

3.5生产报告

车间将产品生产完毕后，根据生产订单填制生产报告（即完工报告）。

再根据生产报告生成产成品入库单

3.6核实并对产成品入库单签字

打开库存管理模块的产成品入库节点，查询出生成的产成品入库单，核实并签字。

四、成本管理模块使用步骤

3.1成本管理初始化

打开期初在产品录入，可将上月已投产未入库的在产品成本根据成本要素进行录入。

3.2材料费用归集

初始化结束后，月底首先进行材料费用的归集。

首次归集时，需要定义归集的收发类别。

定义完出库类别。

就可以取数了，系统会从存货核算模块的材料出库单中取相应收发类别的数据。

注意是从存货核算模块取而不是从库存管理中取，所以材料出库单能取到数前提是库存材料出库单签字并在存货核算中做过成本核算操作生成存货核算的材料出库单，且材料出库单上的单价、金额字段不为空。

对于车间任务仓存管理、存货核算、成本管理联用的情况下，库存材料出库单的库存组织项目与部门项目必须与成本中心所对应的库存组织、部门一致，否则取不到数。

还需要强调一点，材料出库单上表体的成本对象虽然不是必填项，但填与不填有很大的区别。

如果指定成本对象，系统会将这条领用材料的出库金额全部记入成本对象的产品成本中，这也是分步法核算的重要依据，系统会根据领用级次来判定，所以不能出现领用嵌套现象，如领用A去做B，领用B去做C，领用C去做A。

正确为领用A去做B，领用B去做C，系统会先计算B成本，再计算C成本。

如果不指定成本对象，系统会认为这是公摊材料，会按照材料费用所定义的成本动因进行材料成本分摊。

（一般来说，生产订单投放由备料计划单生成的材料出库单，领料部门及成本对象已经自动取到，但共耗费用可直接手工录入材料出库单）

取数前，可以点击检查

再点击提示，如空白说明取数正确，如有错误，会提示错误原因。

3.2人工、制造费用归集

对于人工、制造费用可在费用成本归集菜单中录入，其中成本中心、成本要素、金额是必填项。

对于能指定到成本对象中即产品品种中的费用，可直接指定，这部分成本会直接进入指定成本对象，不指定成本对象的费用，会按照这种成本要素设置的成本动因进行分摊。

3.3完工产量统计

定义完费用归集后，进行完工产量的统计。

NC成本管理模块的完工产量从存货核算的产品入库单中取数。

和材料费用一样，需要定义取数的收发类别。

和材料归集需要注意的事项一样，库存产品入库单的库存组织与部门也要与成本中心所对应的生产部门一致。

3.4成本计算

进行完费用归集、完工入库统计后就可以进行成本计算。

打开实际成本处理菜单，首先进行数据检查，检查无误后进行成本资料关帐操作。

成本资料关帐后，切换到成本分配页签，查询出本月的材料公摊费用、人工、制造费用等，点击成本分配按钮，系统会自动按照成本要素对应的成本动因将各项费用分摊到成本对象中去。

分摊完毕后切换到成本结转页签，点击读取数据系统会自动将本月的入库数据读取，选择成本对象，点击成本结转，系统会自动进行成本计算，系统会自动根据成本对象的领用情况进行分步结转。

如果完工成本回写入库单钩选，系统会将计算出的成本金额回写到存货核算的产品入库单中。

3.5报表查询

成本计算完毕后，就可以通过相应的成本报表查询产品的成本数据了。