财务会计实务职业能力训练答案_精品文档Word格式文档下载.doc
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收付实现制
收入
费用
(1)
40000
(2)
35000
(3)
20000
(4)
25000
(5)
1200
(6)
1150
3200
(7)
30000
合计
60000
31150
100000
项目二记录货币资金,维护资金安全
任务一核算与保管库存现金
1ABC2A3D4B5D6B7D8B9C10D11ABC12ABCD
2√3×
4√
(1)借:
库存现金5000
贷:
银行存款5000
(2)借:
其他应收款-王静1500
库存现金1500
(3)借:
管理费用2650
其他应收款-李华2500
库存现金150
(4)借:
银行存款1800
库存现金1800
(5)借:
待处理财产损溢200
库存现金200
(6)A借:
其他应收款-陈红200
B借:
库存现金200
其他应收款-陈红200
现金日记账如下:
日期
摘要
支出
结余
9.29
承前页
213400
212900
500
9.30
提现
5000
王静预借差旅费
1500
李华报销差旅费
150
存现
1800
9.30
发现现金短缺
200
陈红赔偿短缺现金
200
本月合计
218600
216550
2550
1借:
其他应收款-吴清源2000
贷:
银行存款2000
2借:
销售费用1500
库存现金500
3借:
管理费用2060
库存现金2060
任务二核算与核对银行存款
1A2D3BCD4ABD5ABCD6ABCD
3√4√
训练一
银行存款余额调节表
银行存款日记账余额
5400000
银行对账单余额
5330000
加:
银行已收,企业未收
480000
企业已收,银行未收
600000
减:
银行未付,企业未付
400000
企业已付,银行未付
450000
调节后余额
5480000
银行存款100000
贷:
应收账款-龙丰机械厂100000
管理费用2520
贷:
银行存款2520
任务三认知其他货币资金
1B2C3D4ABCD5BD
1×
3√
其他货币资金-银行汇票50000
银行存款50000
其他货币资金-外埠存款100000
银行存款100000
银行存款6400
原材料80000
应交税费-增(进)13600
贷:
其他货币资金-外埠存款100000
4借:
管理费用2300
其他货币资金-信用卡存款2300
其他货币资金-外埠存款180000
银行存款180000
银行存款35100
主营业务收入30000
应交税费-增(销)5100
其他货币资金-存出投资款100000
银行存款100000
其他货币资金-银行本票150000
银行存款150000
项目三认知结算方式办理资金收付
任务一办理支票结算
1ABCD2ABCD3ABC4ABCD5ABC
1√2√3×
训练一略
销售费用15094.34
应交税费-增(进)905.66
银行存款16000
任务二办理银行汇票结算
1A2D
1√2√3√
(1)略
(2)A借:
其他货币资金-银行汇票45000
贷:
银行存款45000
在途物资30000
应交税费-增(进)5100
其他货币资金-银行汇票35100
C借:
银行存款9900
其他货币资金-银行汇票9900
D借:
银行存款93600
主营业务收入80000
应交税费-增(销)13600
任务三办理银行本票结算
1C2D3ABCD4ABCD
1√2√
主营业务收入30000
应交税费-增(销)5100
其他货币资金-银行本票150000
银行存款150000
任务四办理商业汇票结算
1B2A3C4C5ACD6AB7AB
3√4√
应收票据2223000
主营业务收入1900000
应交税费-增(销)323000
应收账款2223000
应收票据2223000
3
(1)借:
其他货币资金300000
贷:
银行存款300000
(2)借:
财务费用1000
银行存款1000
固定资产600000
应交税费-增(进)102000
应付票据500000
应付账款202000
任务五办理汇兑结算
一判断能力训练
应付账款-北京长虹72000
银行存款72000
其他货币资金-外埠存款180000
银行存款180000
在途物资151000
应交税费-增(进)25610
其他货币资金-外埠存款176610
银行存款3390
其他货币资金-外埠存款3390
任务六办理委托收款结算
1√2√
应收账款58500
主营业务收入50000
应交税费-增(销)8500
银行存款58500
应收账款58500
任务七其他结算方式的办理
其他货币资金-信用卡存款30000
银行存款
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