下半湖北省注册内审师内部审计作用隐私管理试题_精品文档Word格式.docx

下半湖北省注册内审师内部审计作用隐私管理试题_精品文档Word格式.docx

《下半湖北省注册内审师内部审计作用隐私管理试题_精品文档Word格式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《下半湖北省注册内审师内部审计作用隐私管理试题_精品文档Word格式.docx（7页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

将潜在的利益冲突通知供货商。

将潜在的利益冲突通知首席审计执行官。

3.一家软件公司的一名程序员正在使用一种语言来编程序，该语言能用一一对应的符号代码来替换二进制操作代码和内存地址，根据以上信息及计算机知识可知这种语言是

a.高级语言

b.非程序语言

c.机器语言

d.汇编语言

4.以下哪项有关通用审计软件可以完成的任务的叙述是不正确的

计算不正常数据的总数；

检查重复数据、丢失的数据、和一定范围的数值；

指明哪个数据项能够被测试，以及测试所使用的标准；

确定计算的总数和进行的分析。

5.以下哪些项目是内部审计师协会《职业道德规范》所允许的？

根据法庭传唤，内部审计师出庭披露可能对本机构不利的机密的、与审计相关的信息。

内部审计师运用与审计相关的信息决定购买雇主公司发行的股票。

内部审计师接受某雇员的一份礼物，因为审计师在最近一份审计报告中称赞过该雇员。

内部审计师未向董事会的审计委员会报告有关非法行为的重大发现，因为管理当局已经表示要解决这些问题。

6.有人向内部审计协会董事会报告了一位CIA在进行逃税活动，那么此人接下来很可能

立即被内部审计准则委员会取消CIA资格

没有事，此行为超出正常工作范围

受到协会的职业实务董事长的谴责。

由董事会审查并取消CIA资格

7.评估组织外部审计师的独立性应

只有在外部审计师被指派时进行。

不包括由内部审计部门参与的任何活动。

只有在外部审计师被指派时才包括内部审计活动。

在指派时包括内部审计部门，并且应该定期进行。

8.有些公司应用组织严密的“指挥+控制”管理方法，但这么做在哪方面的风险更大

由于无法在决策者之间达成一致意见，会延误应对问题的行动；

低层员工不愿意应对上层犯下的错误，从而导致负面后果的产生；

由于员工认为领导不力，员工士气会被销蚀；

管理层无视控制措施，从而导致公司资源被浪费和滥用。

9.公司内部审计部门已初步断定,公司内部的一个重要部门存在不当会计做法。

此后,公司总裁指示首席审计执行官停止针对该领域的任何一步调查,不要将此问题向外部审计师通报,以保持内部审计职业的保密性,针对此情况,首席审计执行官可以采取的最恰当行动是:

将总裁的上述指示向国际内部审计师协会报告,并请求后者提供职业道德解释和指导

继续调查上述领域,直到搞清所有事实,并在审计业务工作底稿中记录所有相关事实

告知总裁,内部审计部门将把此种限制审计范围的做法向审计委员会主席报告

将上述问题通报外部审计师.以避免为公司可能存在的犯罪行为推波助澜

10.根据样本信息推断总体均值的置信区间为90%，意味着有90%的机会是

估计值等于总体均值的真值；

实际总体均值不超过置信区间的最大下限；

标准差不大于总体平均值的10%；

实际总体均值存在于给定的置信区间内。

11.首席审计执行官（CAE）应用电子数据表来推动针对一系列不同部门的风险评价过程的进行，电子数据表包括以下因素?

业务的复杂程度；

?

各部门员工的胜任能力；

开支受管理人员判断影响的报表所涉及的金额。

首席审计执行官召开审计主任全体大会，以便就各部门员工的工作能力达成一致意见，其他的风险因素则被首席审计执行官或已对所涉及部门进行过审计的审计主任评价为高、中、低三种不同的风险水平。

首席审计执行官为每一风险因素匹配了权数，并计算了综合风险分数。

关于上述风险评价过程，以下哪种说法是正确的？

这种风险分析不恰当，因为它将定性的和定量的因素混合在一起。

在高、中、低三种不同的风险水平上评价风险因素对于风险评价过程来说是不恰当的，因为这些评级不可量化。

上述加权过程是主观的，应该通过多元回归分析等过程来确定权数。

通过应用主观集体和议来评价员工是否拥有恰当的胜任能力。

12.在六西格玛方法中，在以下哪一个阶段中没有使用流程规划图?

定义

控制

测量

改进

13.某内部审计师运用通用审计软件从组织中一年的银行账户中挑选有代表性的统计样本。

内部审计师证实了样本中的所有支付都经适当批准的支持文件，并且注意到所有支付都在期限内支付。

根据这个信息，内部审计师可以推论

银行对账单与机构的账簿记录一致

全年支付的发票被适当地批准和归档

保证及时支付的控制按预期执行

b和c

14.在通货膨胀时期，某国中央银行可以采取以下哪种方法来稳定经济形势?

调低银行贴现率

鼓励收取更高的税率

出售政府证券

调低银行准备金要求

15.面临审计范围的限制（scopelimitation）时，内部审计主管（thedirectororinternalau-diting）应该

a.拒绝实施审计直到范围限制被消除。

b.将范围限制的潜在影响向董事会的审计委员会报告。

c.增加对该活动审计的频率。

d．对此审计任务分派更多有经验的人员。

16.在业务审计结论受到质疑时，内部审计师最为便利的事实辩解是通过

业务工作方案中的小结；

形式上的工作底稿；

工作底稿之间的相互印证；

业务工作方案中的明确程序。

17.管理人员通过比较职务规范和在岗人员的能力和义务，能够

a．编制人力资源计划

b．判断组织员工是否称职

c．预测将来的人事需要

d．决定将要提升的员工

18.某内部审计部门采用整体测试技术来测试其工资处理系统。

审计部门确定了计算机程序内关键的控制和处理步骤，并开发测试数据来测试它们。

部门提交了全面的测试交易，假设内部审计师在测试结果中没有发现任何差异，审计师可以得出结论

所有员工全面薪金支付都是正确的，工资被正确的计算。

系统适当的记录了全年工作时间，并将数据提交给工资部门，进行了正确的处理。

计算机应用软件和其他控制程序在过去一年中正确的处理了薪酬交易。

以上全部。

19.计划用以确定组织做什么、何时做和怎样做。

计划的某一关键要素为有助于管理层确立目标和衡量标准，明确各方义务，强化员工激励，这一关键要素是

a．使命描述

b．目标

c．优先次序

d．计划／控制循环

20.审计师在审计描述公司采购部门的流程图时最有可能发现以下哪种控制薄弱环节？

公司的采购政策尚未得到更新。

公司没有利用其供应商按采购数量提供的折扣。

公司没有为已收货物的付款规定恰当级别的授权。

公司在收到货物之前就对供应商付款。

21.在一家化学制造公司的内部审计师相信公司倾倒的有毒废弃物违反了法律。

出于对公司的忠诚，审计师没有收集有关倾倒物的信息。

内部审计师

因有意成为违法活动的一员而违法了道德规范；

因没有保护一般公众的福利而违反了道德规范；

没有违反道德规范。

在任何事件上都需要对雇主忠诚；

因为没有收集有关违例事件的信息。

22.下列哪项不是结束或退出会议的主要目标

解决冲突

讨论审计发现

确认对未来审计的关注

确认管理者对审计观察结果的反应和采取的措施

23.最可能保证按照批准的金额开工资支票的控制措施是

要求将未送达的支票退回出纳。

对工资单上的员工定期进行基数核对。

要求员工主管批准员工的工作时间卡。

定期现场观察工资支票的分发情况。

24.内部审计师应该掌握除以下哪项以外的所有内容

熟练应用内部审计标准；

理解管理原则；

保持良好个人关系的能力；

用量化方法开设培训课程的能力。

25.面临审计范围的限制（scopelimitation）时，内部审计主管（thedirectororinternalau-diting）应该

26.内部审计师已完成分部工作方案的审计，并决定对公司的配送程序进行修改。

业务客户同意并实施了修正的程序。

内部审计师应该

研究问题并在审计报告中建议应该采取的措施；

联合开发并沟通恰当的建议；

沟通问题并保证管理层会采取恰当的措施；

在审计报告中指出客户决定并实施了纠正措施。

27.根据《专业实务框架》，计划内部审计业务时一般要求开展多项工作，但以下哪项内容除外？

编制初步的时间预算。

确定实质性测试的性质和范围。

总结以往审计中观察到的与控制薄弱环节有关情况。

获得审计委员会批准。

28.如果内部审计师关注因错误处理有关记录或交易而可能导致的风险，那么他们应该考虑以下哪项内容？

公司是否已为担任关键职位的员工提供担保。

即将接受审计的业务类别和性质。

以前风险评估的结果。

公司发生亏损的历史。

29.在内存中检查错误是以下哪项的职能

有效性测试；

范围测试；

内存保护；

奇偶校验。

30.内部审计师的大量工作是累计审计业务信息。

合同复印件而不是原件是哪种证据？

传闻证据

依情况而定的证据

次要证据

意见证据

31.根据以下资料回答问题5-6采购主管查看了为部门内某采购人员准备的备忘录，内容是；

“公司决定将你处的职能合并到母公司的采购小组中，此举有助于降低作业成本，加强沟通，促进生产工程的变化。

你将得到再就业支持。

这一决定从9月30日起生效。

”“这个基本把情况说情楚了，”主管想，“糟糕的是我要在这名采购人员假期返回之前去度假，但是这个备忘录应该可以让他了解情况了。

”在该沟通链哪个环节有缺陷？

a．信息的含义不明确

b．主管选择了错误的沟通通道

c．主管不应该发出此类信息

d．主管未考虑沟通中的噪音

32.平行模拟是一种适合于以下哪项的审计方法

测试文件上合法的签名；

总结应收账款确认的结果；

计算加速折旧费用的数额；

扫描总分类账文件，以检查非正常交易。

33.下列X条形图是一个健康保险公司应用计算机输出结果监督医生为各种外科治疗过程所开账单金额的例子。

图上标注的数据表明

a.随机变化

b.非正常变化

c.正常变化

d.循环变化

34.以下情况下不适合使用分析性程序来验证各种经营费用正确性的是

内部审计师发现有明显迹象表明在这些账户中存在某种舞弊行为。

经营比较稳定，与上一年相比没有太大变动。

内部审计师想确定上一年中大额的、异常的或不重复发生的经济业务。

经营费用的变动与其它经营费用相关，而与收入无关。

35.审计师应在何时向被审计单位出示审计工