上海下半内审师《内部审计基础》:公司治理方式考试题Word文件下载.doc
- 文档编号:13126566
- 上传时间:2022-10-06
- 格式:DOC
- 页数:8
- 大小:27.50KB
上海下半内审师《内部审计基础》:公司治理方式考试题Word文件下载.doc
《上海下半内审师《内部审计基础》:公司治理方式考试题Word文件下载.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《上海下半内审师《内部审计基础》:公司治理方式考试题Word文件下载.doc(8页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
C:
c.只有I、Ⅱ和Ⅳ
D:
d.只有l和Ⅱ
2.公司没有要求应聘对象将其署名申请表进行合法鉴证;
Ⅱ、在招聘录用之前,公司没有与有关教育机构核实应聘对象的教育背景;
Ⅲ、在招聘录用之前,公司没有核证应聘对象的长期工作经历。
只有Ⅲ是对的;
只有Ⅰ和Ⅱ是对的;
只有Ⅱ和Ⅲ是对的;
Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都对。
3.以下哪项内容并没有描述监督特定审计业务所必须的技能或知识?
有能力确定审计人员已完成审计程序、审计目标已得到实现。
有能力检查并分析审计方案,以便确定所提议的审计程序是否会产生与审计目标相关的证据。
有能力保证最终审计报告得到证据支持、相对于审计工作底稿所记录的证据具有准确性。
有应用风险评估和其他判断程序的能力,以针对被审计部门制定审计计划和审计时间表,并将计划提交审计委员会。
4.内部审计师正在对以前12个月采取的销售佣金计划的有效性进行评价,对此项计划的有效性提供强有力支持的审计程序应该是
按生产线计算过去三年来每月销售的变动百分比;
将本年每月的产品销售成本和前两年的每月产品销售成本进行比较;
回归分析过去两年每月外部经济情况指数对销售的影响,并与销售预测报告进行比较;
与同行业比较以前年度每月每一美元销售额与销售成本的比率。
5.以下哪项有关通用审计软件可以完成的任务的叙述是不正确的
计算不正常数据的总数;
检查重复数据、丢失的数据、和一定范围的数值;
指明哪个数据项能够被测试,以及测试所使用的标准;
确定计算的总数和进行的分析。
6.一家软件公司的一名程序员正在使用一种语言来编程序,该语言能用一一对应的符号代码来替换二进制操作代码和内存地址,根据以上信息及计算机知识可知这种语言是
a.高级语言
b.非程序语言
c.机器语言
d.汇编语言
7.在使用CAAT软件时,审计师最不可能执行以下哪项审计过程
在应收账款余额中查找信用余额;
检查存货余额,以发现存货老化情况;
检查应收账款,确定正面和负面的确认;
列出异常的大额存货账户。
8.内部审计师运用货币单位抽样方法选择了一个建筑商支付成本的样本,样本的设计情况和结果是支付合同成本$10000000总体发票数量2000可容忍误差1%置信水平95%可信度3.0样本间隔$33333样本量300期望误差无发现误差无关于这个样本,下面哪项是正确的
选择任一个特定发票的概率都是15%(300÷
2000);
合同发票中包含重要错误的概率是1%;
如果错报不超过$33333,则抽样风险是可以接受的;
在5%的误受风险水平下,成本高估额不超过$100000($10000000的1%)。
9.如果某审计师希望测试是否只有经过授权才能修改电脑程序,那么,最有效的审计程序应该是
应用通用审计软件来随机选择现有应用程序的样本,根据样本追踪程序修改授权表格;
选取所有程序修改申请表样本,将申请表追踪
将现有程序库的自动化目录与档案中的原件进行比较。
对所发现不同之处进行抽样测试,以核对恰当授权问题;
获取信息系统管理员在过去6个月时间中实施的编程项目清单,从清单中选取样本,追踪至程序修改授权表格。
10.一家宠物医院通过计算机应用程序把每次宠物就诊的账单提供给客户。
需要在操作系统的帮助下才能完成的功能是下列哪一项?
a.需要将就诊费用汇总时。
b.当对余额进行更新时。
c.当对每一个宠物的文件进行调阅时。
d.当从通讯录中提取出宠物主人的姓名时。
11.作为审计委员会季度性会晤的议程的一部分,首席审计执行官定期向审计委员会提交工作报告。
管理高层要求在审计委员会召开之前审核首席审计执行官提交的工作报告,以便提前讨论有关事项和问题。
首席审计执行官应该
按要求向管理高层提交工作报告,并讨论需要解决的任何问题;
拒绝向管理高层披露工作报告,因为工作报告仅提供给审计委员会;
在工作报告中仅向审计委员会披露与内部审计活动的支出和财务预算有关的事项;
在向管理高层提交的信息中仅包含完成的审计和公开审计报告中的审计发现。
12.内部审计师以下行为中哪一项可能与独立性标准有冲突?
为风险管理提供咨询。
作为产品开发团队的领导。
作为道德规范的倡导者。
作为外部审计的联系者。
13.以下哪项计算机辅助审计技术可以在不具备计算机操作员知识的情况下,同时处理虚拟和实际数据
整合测试设施(ITF);
输入控制矩阵;
平行模拟;
数据输入监控。
14.在六西格玛方法中,质量功能展开方法用于
改进产品设计和可信赖性
测量流程性能
实施统计流程控制
改进组织流程
15.舞弊报告应在何时要求
舞弊发现阶段结束时;
舞弊调查阶段结束时;
舞弊发现和调查阶段都结束时;
既不在舞弊发现结束阶段,也不在舞弊调查结束阶段。
16.为审计业务中需要开展的具体任务分配责任需要应用相关标准,以下哪项内容以最佳方式描述了此方面最重要的标准?
应该将任务分配给最有资格完成任务的审计小组成员。
所有被指派开展审计任务的审计师都应该拥有完成任务所需的知识和技能。
审计师的指派应该主要依据其工作年限。
审计小组的所有成员都应该拥有满意完成审计业务所有任务所必须的技能。
17.审计执行主管在控制程序方面的责任包括以下哪项内容
将每年关于内部控制的判断结论报告高层管理人员和审计委员会;
监督内部控制程序的建立;
维护公司的治理程序;
保证内部审计部门每年对所有控制过程进行评价。
18.某大城市的审计师正在查该市垃圾收集服务的单价合同。
该合同的条款规定,根据每周清空的垃圾桶数量付款。
鉴于很难核实实际清空的垃圾桶数量,该市如何才能以最高效的方法改善其对付款的控制?
根据承包商在收集垃圾期间完成的路程来付款;
指定一名城市雇员来核实每天清空的垃圾桶数量;
要求承包商提供监督审查,并报告每天清空的垃圾桶数量;
在付款总金额基础上签署合同。
19.投资组合的变动还是其它原因
对过去五年投资收益的变动进行简单线形回归分析以确定变动的性质
对各月投资组合的变动进行比率分析
对过去五年中投资收益与总资产的比率以及投资收益与投资总额的比率进行趋势分析
使用与投资组合性质和市场条件相关的独立变量进行多元回归分析
20.根据下面的资料回答问题某公司在个人计算机上储存生产资料,这些计算机通过局域网(LAN)相联,并通过电子资料交换自动生成采购定单。
采购是向经批准的供货商进行的,根据下个月的生产计划以及经批准的确定每单位产品对零件需求的物料需求计划(MRP)。
为了确定生产工艺变动时采购需求是否及时更新,以下哪项审计程序最为有效
按照当前生产计划和MRP重新计算生产工艺变动后零件的需求量,将结果与同期系统中生成的采购定单中的数量相比较
将测试数据输入LAN并将由测试资料生成的定货数量和由生产资料生成的定货数量相比较
使用通用审计软件编制超贮存存货报告,将存货量与当前生产规模相比较
抽取若干期的生产计划和MRP,并追踪检查其输入系统时是否正确
21.某公司决定留用某家外部审计师事务所,针对此决定,审计执行主管(CAE)应该
评估外部审计师的业绩,然后在认为其达到质量和成本标准后留用该外部审计事务所
促进恰当评估过程的开发,从而为审计委员会提供协助
与公司财务总监一起评估外部审计师的业绩,然后一起做出决定
不要参与该决定过程,因为这么做有损审计执行主管的客观性
22.以下哪种情形违反了IIA《职业道德规范》?
在一起合伙人起诉某公司诈骗的案件中,该公司内部审计师被法庭传唤,他在法庭上泄漏了机密审计信息。
某办公用品制造公司的内部审计师最近完成了对公司市场部进行的审计,基于本次审计经验,周末他花费几个小时为本地一家医院提供有偿咨询,指导这家医院市场部实施类似的审计。
某内部审计师在当地举办的IIA会议上发表了一次讲演,概括了他为某公司电子数据交换系统进行审计而设计的程序,许多该公司主要竞争者的审计师都参加了此次会议。
在一次审计中,内部审计师了解到某公司将要推出一种能使该产业发生变革的新产品,由于新产品可能成功,该内部审计师接受了生产经理的建议,多购入了该公司股票。
23.通过内部审计部门的工作时间表,审计委员会应该总能获取充分的信息,从而决定所提议开展的审计业务是否能够
可能导致重要风险得到发现
包括充分的舞弊意识
支持公司目标的实现
可能发现控制薄弱环节
24.一家银行的管理层考虑第一次应用计算机辅助软件工程来开发一个业务员所使用的客户资料查询系统。
这种情况下,下列哪一项是利用计算机辅助软件工程的优点?
a.出它可以使开发过程的管理得到加强
b.它可以减小对测试的需求
c.它不需要新的软件开发工具
d.它不需要对程序员进行培训
25.舞弊报告应在何时要求
26.在六西格玛方法中,流程规划方法用于
27.审计师了解到计算机的普及为计算机舞弊创造了更多机会,但也促进了检查舞弊的计算机审计技术的发展。
编程舞弊是发生在银行业中的一种舞弊,即程序员设计了一个程序,将储蓄账户的日利息计算到四位小数点,然后他截掉最后两位小数并加到自己的账户中。
以下哪项计算机审计技术最有效地检查这类舞弊?
系统控制和审计复核文件。
为了向储户函证,用通用审计软件抽取账户余额;
抽点打印法
28.验收报告和发票都没有留下纸张文件资料。
某审计师希望确定是否发票都是货物已经验收后才按经批准的价格支付,那么以下哪项审计程序最为适当
对主要供货商进行统计抽样,追踪向特定发票付款的金额
运用通用审计软件来对付款进行抽样,核对计算机中储存的采购订单、发票以及验收报告是否一致
对应付账款进行货币单位抽样并直接向供货商函证金额
运用通用审计软件抽查某一天的所有收货,追查这些验收报告至支票的签发确性。
29.一家公司在磁带上建立数据库业务的顺序文件日志。
对于这些用户和其他应用程序来说,这种办法似乎延长了系统的反应时间。
为了改进系统的反应时间,应该把顺序的磁带文件改变成下列哪一项?
I.索引的顺序磁带文件。
Ⅱ.顺序的磁盘文件。
III.直接访问磁盘文件。
Ⅳ.索引的顺序磁盘文件。
b.I、Ⅱ、
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 内部审计基础 上海 下半内审师 内部 审计 基础 公司 治理 方式 考试题 精品 文档