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其它公司用于营销管理活动的公关活动等;
公司举办的会务、会议等。
公司领导决定的其他事由。
第三条使用原则
3.1 招待工作本着热情、礼貌、细致、勤俭、周到的原则、对口招待。
3.2 坚决控制非业务性接待,适当控制业务接待。
态度热情,费用从简。
3.3 业务招待用餐需饮酒的,必须适量,不能因酒误事或损害公司形象。
第4条管理方式
4.1公司业务招待费管理严格执行全面预算管理办法,纳入公司年度预
算。
由财务部根据年初预算对招待费的使用情况进行总体控制。
4.2业务招待费实行集中管理、预算控制的管理方式,所有招待费均由办
公室统一备案、登记建账并对招待的合理性进行监督,严格控制使用;
4.3 接待期间严格控制陪同人员数量,严禁铺张浪费,严禁进行高消费娱
乐活动,陪餐人员数一般控制在2-3人,应为接洽工作的部门负责人及具
体办事人员,必要时由上一级负责人出面,但陪餐人员最多不超过5人。
4.4 办公室每月末根据各职能部门在公司餐厅使用的招待餐、工作餐及领用
的 招待用烟、酒情况,编制《业务招待费明细汇总表(见附表三十六)。
经办公室签认后,于每月末报送财务部门。
4.5 财务部门将各职能部门所发生的招待餐、工作餐及领用烟酒等费用计入各职能部门的成本,进行可控费用考核。
4.6 为降低业务招待费用,规范业务招待用品管理,办公室根据日常接待工作需求,适量库存烟、白酒等招待用品。
购置前需采购经办人签字、总经理审批。
其它部门因业务接待需要自行购置招待用品,也要履行上述审批程序(《业务招待用品购置申请单》见附表三十七)。
购置后严格出入库管理,并建立管理台帐。
4.7 公司各部门因公进行接待需自带烟、酒等招待用品时,提前填写《业务招待用品领用申请单(见附表三十八),经部门负责人签字、总经理审批后,到仓库管理人处领用。
办公室定期归集各部门招待用品领取发放情况,按购置价格统计费用反馈给财务。
4.8 各部门因公进行接待,无特殊情况,一般安排在食堂就餐。
接待部门人员提前填写《业务招待费审批单(见附表三十九),经过办公室审核签字、门负责人签字、总经理签字后,提前到食堂办理用餐。
4.9 严禁在参加会议、检查工作、培训学习、交流考察期间用公款相互宴请,严禁以各种活动名义用公款请客送礼。
第五条开支标准
5.1 需在食堂就餐招待的,经办人事先向公司办公室申请,说明接待人员的级别、人数,由办公室根据情况安排客餐地方及标准。
5.2 招待用白酒一般不超过2瓶,特殊情况最多一次不能超过3瓶(每席
标准);
报销招待餐均不含啤酒和烟款,需要用烟,啤酒均提前报办公室领
用,每桌不得超过2盒,啤酒不得超过结算总额的15%。
5.3 招待一般看车客户,餐费不超过30元/每人。
山工厂家及三门峡工作人员餐费不得超过60元/每人。
其他及重要客户及领导办公室视情况安排,根据人员多少调节。
5.4 住宿标准,需要安排住宿的客户,招待一般客户,住宿不超过100元/人。
山工厂家及三门峡工作人员,住宿不超过150元/人。
其他及重要客户及领导办公室视情况安排。
第六条审批程序
6.1 招待任务执行前,经办人需事先填写《业务招待费审批单》列明接待对象、地点、事由、参加人员,经批准后方可执行。
凡未完善就餐手续而发生的招待费用一律自理。
6.2 报批流程:
招待标准审批权限表
招待范围
招待标准
核批权限
办公室
审核人
主管接待负责人
接待部门负责人
总经理
董事长
1档接待
700元以上
√
2档接待
700元-100元
3档接待
100元以内
注:
审批领导对招待费开支的合理性、真实性负责。
6.3 业务招待费谁结账,谁报销,不得由其他人员结账、报销。
业务招待费报销一事一报,不得累计报销。
6.4 突发性招待任务来不及办理《业务招待费审批单》的,必须按审批流程电话请示同意后实施,事后按上述规定补走流程。
如遇特殊情况,不能提供
《业务招待费审批单》的,需董事长参加或同意、办公室登记《业务招待费明细汇总表》备注说明。
6.5 餐费发票贴在经批准的费用报销单背面,到财务部门报销。
报销金额
不得超过《业务招待费审批单》上批准的金额,节约部分按5%奖励,超过部分金额按80%报销。
6.6 业务接待过程中赠送礼金、礼品、烟、酒等,赞助钱、物的一律事先报公司总经理,按批准的额度标准开支。
第七条财务控制与监督
7.1 业务招待费报销遵循谁经手谁报销的原则,不得由他人代报业务招待费,报销时所附发票必须是开有日期的正式发票,餐费发票必须是同一家的,并在费用开支后一个月内办理报销。
7.2 业务招待费报销时须提供《业务招待费审批单》、正规发票、备用酒水核销单。
500元以上的礼品须出具购货单位(商场、酒店等)的电脑打印清单,清单列示金额与发票一致方可报销。
7.3 食堂招待费用的核销时,工作餐须提供经办公室人员签字确认的工作餐登记表,客餐须提供经办公室签字确认的客餐结算表和消费明细表。
7.4 杜绝无票费用开支。
如工作业务需要开支无票费用(如娱乐费、业务费等)一律凭申请单在批准的额度内报销。
对此类无票费用,报销时需提供相关联的有效证明。
7.5 财务部应严格审查票据是否合法、金额是否准确、单据是否齐全、审批是否完整。
财务部有权拒绝不符合业务招待费标准、报销流程、审批权限的业务招待费的报销。
附则
1.本办法适用于本公司全体员工。
2.本办法由办公室负责解释。
3.本办法自***之日起执行。
附表三十六
业务招待费明细汇总表
报销单位:
填报日期:
年月日
编号
招待日期
招待对象
招待事由
招待
标准
金
额
酒店(餐
馆)名称
陪同人员
备注
制表人:
办公室主任:
备注:
本表单一式2份,一份由办公室留存备案;
一份交由财务留存,作为业务招待费用管理归依据。
附表三十七:
业务招待用品购置申请单
申请部门
申请部门承办人员
拟购置时间
年月日
拟购置用品种类/单价
拟购置用品数量
预计费用(元)
部门负责人(签字):
年月 日
总经理办公室签字:
本表单一份,由办公室留存,作为报销及费用归集依据。
附表三十八
招待物品领用申请单
申请时间
申请物品种类
申请物品数量
申请物品费用总计
招待人和事由
部门领导(签字):
接待结束后是否有退库
退库物品数量
实际领用物品数量
实际领用物品费用
本表单一式2份,一份由仓留存,作为出库依据;
一份由办公室留存,作为费用归集依据。
附表三十九
业务招待费审批单
申请日期:
招待日期:
申请人
招待单位和人数
事由
陪同人员和人数
用餐地点
审核标准
预计费用合计:
部门负责人
办公室审核人
总经理签字
本表单一式2份,一份由接待部门留存,作为报销依据;
一份由办公室留存,作为费用归集依据。
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