鲁迅文化基金会换届财务审计报告.docx
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ZHONGTONGCERTIFIEDZHONGTONGCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSPUBLICACCOUNTANTSAdd:
Room2513ABeijingBooksBuildingXichengDISTRICTBeijing,CHINA1鲁迅文化基金会换届财务审计报告鲁迅文化基金会换届财务审计报告中通专审字2017165号鲁迅文化基金会:
鲁迅文化基金会:
我们接受委托,对鲁迅文化基金会(以下简称“鲁迅基金会”)进行了基金会换届财务审计,审计期间为2012年8月1日2017年7月31日。
按照民间非营利组织会计制度的规定编制财务报表是鲁迅基金会管理层的责任。
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们的审计是根据中国注册会计师审计准则和基金会管理条例等国家有关政策法规以及鲁迅基金会提供的会计报表、账簿、凭证等相关资料进行的。
鲁迅基金会对所提供资料的真实性、完整性负责。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
在审计过程中,我们结合鲁迅基金会的实际情况,调查了解了鲁迅基金会内部控制制度的制订和执行情况,审核了有关的会计账簿、会计报表,抽查了有关的会计记录、查阅了相关的文件资料等我们认为必要的审计程序。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了合理的基础。
现将审计情况报告如下:
(文中表格金额单位为人民币“万元”,“本届期初”指2012年8月1日,“本届期末”指2017年7月31日。
)一、基本情况一、基本情况
(一)设立与组建
(一)设立与组建鲁迅文化基金会(简称“鲁迅基金会”)成立于2012年7月31日,是一家经民政部批准成立的非公募基金会,业务主管单位为中国文学艺术界联合会,基金会法人登记证书有效日期:
2016年4月26日至2020年4月26日。
鲁迅文化基金会原始资金为贰仟万元人民币。
统一社会信用代码号53100000717833544K;住所为北京市西城区复兴门外大街22号楼5门20号;法定代表人为马新云;分支机构为鲁迅文化公益基金会绍兴代表处。
鲁迅文化基金会的宗旨是:
继承鲁迅文化遗产,保护鲁迅文物遗产,捍卫鲁迅崇中通会计师事务所地址(Add):
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ZHONGTONGCERTIFIEDZHONGTONGCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSPUBLICACCOUNTANTSAdd:
Room2513ABeijingBooksBuildingXichengDISTRICTBeijing,CHINA2高形象,弘扬鲁迅思想精神,发展鲁迅先进文化,促进社会文明发展。
鲁迅文化基金会执行民间非营利组织会计制度。
(二)组织机构情况
(二)组织机构情况理事会是鲁迅文化基金会的决策机构,由10名成员组成,理事每届任期5年,任期届满,连选可以连任。
理事会的主要职责包括:
制定、修改章程;选举、罢免理事长、副理事长、秘书长;决定重大业务活动计划,包括资金的募集、管理和使用计划;年度收支预算及决算审定;制定内部管理制度;决定设立办事机构、分支机构、代表机构;决定由秘书长提名的副秘书长和各机构主要负责人的聘任;听取、审议秘书长的工作报告,检查秘书长的工作;决定基金会的分立、合并或终止;决定其他重大事项。
鲁迅文化基金会设监事一名。
监事任期与理事任期同为5年,期满可以连任,理事、理事的近亲属和基金会财会人员不得担任监事。
监事的主要职责包括:
依照章程规定的程序检查基金会财务和会计资料,监督理事会遵守法律和章程的情况;监事列席理事会会议,有权向理事会提出质询和建议,并应当向登记管理机关、业务主管单位以及税务、会计主管部门反映情况;遵守有关法律法规和基金会章程,忠实履行职责。
鲁迅文化基金会理事会下设学术小组、咨评小组、秘书处、联络部、学术部、事业部、基金部。
秘书处是鲁迅文化基金会的执行机构,下设鲁迅文化基金会绍兴代表处。
二、资产状况二、资产状况经审计,截止2017年7月31日,鲁迅基金会资产总额39,083,433.87元;负债总额2,082,180.76元;净资产37,001,253.11元(期初金额均为0.00万元)。
资产增加的主要原因为货币资金增加20,759,689.99元、短期投资增加15,100,000.00元;负债增加的主要原因为预收账款增加1,906,000.00元;净资产增加的主要原因为非限定性净资产增加28,482,555.81元。
任期末资产负债率为5.33%。
有关具体情况,如下所述:
(一)
(一)货币资金货币资金中通会计师事务所地址(Add):
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ZHONGTONGCERTIFIEDZHONGTONGCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSPUBLICACCOUNTANTSAdd:
Room2513ABeijingBooksBuildingXichengDISTRICTBeijing,CHINA3项目2012.8.12012.12.312013.12.312014.12.312015.12.312016.12.312017.7.31人民币现金0.001,500.009,243.8614,991.1552,469.0057,282.6686,541.67人民币银行存款0.0022,502,599.7629,605,044.627,777,196.546,275,307.9417,592,082.7020,673,148.32其他货币资金0.000.000.000.000.000.000.00外埠存款0.000.000.000.000.000.000.00合计0.0022,504,099.7629,614,288.487,792,187.696,327,776.9417,649,365.3620,759,689.99
(二)
(二)短期投资短期投资项目2012.8.12012.12.312013.12.312014.12.312015.12.312016.12.312017.7.31理财投资0.000.000.0023,000,000.0024,500,000.0015,100,000.0015,100,000.00合计0.000.000.0023,000,000.0024,500,000.0015,100,000.0015,100,000.00(三)(三)应收款项应收款项项目2012.8.12012.12.312013.12.312014.12.312015.12.312016.12.312017.7.31应收账款0.000.000.000.000.00313,753.211,439,753.21其他应收款0.000.000.0049,052.80555,458.931,180,888.311,201,707.87合计0.000.000.0049,052.80555,458.931,494,641.522,641,461.08(四)(四)预付账款预付账款项目2012.8.12012.12.312013.12.312014.12.312015.12.312016.12.312017.7.31预付账款0.000.00271,927.080.00227,569.00135,000.00341,311.10合计0.000.00271,927.080.00227,569.00135,000.00341,311.10(五)(五)存货存货项目2012.8.12012.12.312013.12.312014.12.312015.12.312016.12.312017.7.31北京-库存商品:
围巾0.000.0099,000.000.000.000.000.00绍兴-鲁迅徽章0.000.000.0021,780.0021,780.0021,780.0021,780.00上海-儿童校服0.000.000.000.000.000.000.00北京图书鲁迅社会影响调查报告250册0.000.000.000.000.006,800.006,800.00上海图书鲁迅的艺术世界196本0.000.000.000.000.009,475.229,475.22中通会计师事务所地址(Add):
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Room2513ABeijingBooksBuildingXichengDISTRICTBeijing,CHINA4合计0.000.0099,000.0021,780.0021,780.0038,055.2238,055.22(六)(六)无形资产无形资产项目2012.8.12012.12.312013.12.312014.12.312015.12.312016.12.312017.7.31商标权0.000.000.000.000.001,920.001,920.00合计0.000.000.000.000.001,920.001,920.00(七)(七)固定资产及累计折旧固定资产及累计折旧鲁迅基金会固定资产及其累计折旧明细项目列示如下:
项目2012.8.12012.12.312013.12.312014.12.312015.12.312016.12.312017.7.31固定资产原值:
固定资产原值:
运输设备0.000.00323,757.95323,757.95323,757.95323,757.95323,757.95办公设备0.000.006,000.006,000.006,000.006,000.006,000.00电子设备0.000.0016,430.0029,379.0029,379.0063,426.2063,426.20固定资产原值合计0.000.00346,187.95359,136.95359,136.95393,184.15393,184.15累计折旧:
累计折旧:
房屋、建筑物0.000.0018,211.5054,634.2691,057.03127,47
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