硅宝科技2019年财务分析详细报告文档格式.docx
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1,031.17
0.90
1,220.72
1.20
1,252.86
1.28
固定资产
38,999.55
34.01
37,350.77
36.72
39,069.93
39.96
其他
10,608.61
9.25
11,736.78
11.54
10,754.95
11.00
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大,约占流动资产的48.8%,表明企业
内部资料,妥善保管
第 页共 页
36
的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大,约占企业流动资产的27.66%,应当加强应收款项管理,关注应收款项的质量。
流动资产构成表
存货
13,906.07
21.72
10,235.09
19.91
8,163.55
17.48
应收账款
17,446.99
27.25
18,504.39
35.99
14,604.58
31.27
其他应收款
265.47
0.41
212.03
148.98
0.32
交易性金融资产
0.00
应收票据
15,421.72
24.08
6,744.59
13.12
6,613.26
14.16
货币资金
15,826.61
24.72
14,344.15
27.90
15,662.86
33.54
1,168.53
1.82
1,369.43
2.66
1,508.5
3.23
3.资产的增减变化
2019年总资产为114,674.71万元,与2018年的101,717.95万元相比有较大增长,增长12.74%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加:
应收票据增加8,677.12万元,存货增加3,670.98万元,固定资产增加1,648.78万元,货币资金增加1,482.46万元,其他非流动资产增加881.01万元,递延所得税资产增加229.81万元,其他应收款增加53.44万元,预付款项增加48.5万元,共计增加16,692.11万元;
以下项目的变动使资产总额减少:
长期待摊费用减少33.2万元,无形资产减少114.71万元,长期投资减少189.55万元,其他流动资产减少249.41万元,商誉减少459.05万元,应收账款减少1,057.4万元,在建工
程减少1,632.03万元,共计减少3,735.35万元。
增加项与减少项相抵,使资产总额增长12,956.76万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2019年应收账款所占比例基本合理。
其他应收款所占比例基本合理。
存货所占比例基本合理。
6.资产结构的变动情况
从流动资产与收入变化情况来看,与2018年相比,资产结构没有明显的恶化或改善情况。
数值 增长率(%)
主要资产项目变动情况表
24.56
10.08
-15.53
-2.57
4.41
-4.4
35.87
25.38
-5.71
26.7
货币性资产
31,248.32
48.18
21,088.74
-5.33
22,276.12
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
硅宝科技2019年负债总额为25,404.79万元,资本金为33,090.2万元,所有者权益为89,269.92万元,资产负债率为22.15%。
在负债总额中,流动负债为22,460.9万元,占负债和权益总额的19.59%;
短期借款为895.65万元,非流动负债为2,943.89万元,金融性负债占资金来源总额的3.35%。
负债及权益构成表
负债及权益总额
所有者权益
89,269.92
77.85
75,952.64
74.67
74,846.3
76.55
流动负债
22,460.9
19.59
22,646.56
22.26
14,727.68
15.06
非流动负债
2,943.89
2.57
3,118.75
3.07
8,205.49
8.39
2.流动负债构成情况
企业经营活动派生的负债资金数额较多,约占流动负债的64.55%,资金成本相对较低。
企业来自于收入分配性的负债较大,约占流动负债的21.27%。
3.负债的增减变化情况
2019年负债总额为25,404.79万元,与2018年的25,765.31万元相比有所下降,下降1.4%。
2019年企业负债规模有所减少,负债压力有所下降。
负债变动情况表
负债总额
25,404.79
-1.4
25,765.31
12.35
22,933.17
短期借款
895.65
-81.32
4,795
503.14
795
应付账款
10,194.82
21.18
8,413.16
4.64
8,040.4
其他应付款
1,643.05
578.63
242.11
-2.47
248.25
-5.61
-61.99
9,727.39
5.78
9,196.29
62.94
5,644.03
4.负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加:
预收款项增加2,614.91万元,应付账款增加1,781.66万元,其他应付款增加1,400.93万元,应交税费增加867.57万元,应付职工薪酬增加850.47万元,预计负债增加23.39万元,共计增加7,538.94万元;
以下项目的变动使负债总额减少:
应付利息减少9.32万元,长期借款减少200万元,一年内到期的非流动负债减少1,700万元,应付票据减少2,092.53万元,短期借款减少3,899.35万元,共计减少7,901.21万元。
增加项与减少项相抵,使负债总额下降362.27万元。
5.权益的增减变化情况
2019年所有者权益为89,269.92万元,与2018年的75,952.64万元相比有较大增长,增长17.53%。
所有者权益变动表
所有者权益合计
17.53
1.48
资本金
33,090.2
资本公积
4,409.3
-10.88
4,947.74
盈余公积
5,697.68
7.05
5,322.61
6.71
4,987.97
未分配利润
47,342.77
36.98
34,561.38
9.05
31,691.89
6.权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加:
未分配利润增加12,781.38万元,盈余公积增加375.08万元,其他综合收益增加3.26万元,共计增加13,159.72万元;
以下项目的变动使所有者权益减少:
资本公积减少538.44万元,共计减少538.44万元。
增加项与减少项相抵,使所有者权益增长12,621.28万元。
三、实现利润分析
1.利润总额
2019年实现利润为15,088.93万元,与2018年的7,223.58万元相比成倍增长,增长1.09倍。
实现利润主要来自于内部经营业务,企业盈利基础比较可靠。
2.营业利润
3.投资收益
2019年投资收益为负3.83万元,与2018年的0.57万元相比,2019年出现较大幅度亏损,亏损3.83万元。
4.营业外利润
2019年营业外利润为383.37万元,与2018年的492.58万元相比有较大幅度下降,下降22.17%。
5.经营业务的盈利能力
从营业收入和成本的变化情况来看,2019年的营业收入为101,803.5万元,比2018年的87,057.3万元增长16.94%,营业成本为68,823.69万元,比2018年的65,757.5万元增加4.66%,营业收入和营业成本同时增长,但营业收入增长幅度大于营业成本,表明企业经营业务盈利能力提高。
实现利润增减变化表
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