论中小制造企业的现金流管理 ——以M公司为例Word格式.docx
- 文档编号:13094962
- 上传时间:2022-10-04
- 格式:DOCX
- 页数:47
- 大小:56.64KB
论中小制造企业的现金流管理 ——以M公司为例Word格式.docx
《论中小制造企业的现金流管理 ——以M公司为例Word格式.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《论中小制造企业的现金流管理 ——以M公司为例Word格式.docx(47页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
提出对应的解决办法:
1.管理层纠正错误的观念,树立“现金即的生命”的管理思想,确立正确的现金流管理目标。
2.
应编制、执行和加强现金流预算管理。
3.在采购存货尤其是应收账款环节加强管理,落实责任制。
4.塑造企业信用,开展筹资渠道研究;
5.塑造整个公司现金流管理的控制环境。
第五章现金流管理对策研究,设计现金流预算框架,提出了M公司的预算管理目标:
增强资金流动性,防范占用性风险;
通过现金预算的敏感性分析,及时预见各种变化,准备各种应对预案;
通过现金流预算的差异性分析和控制,严格执行现金收支计划。
描述出预算管理循环过程和执行预算管理编制全过程中时间的分配。
再通过预算编制步骤图描述现金流预算以销售为起点编制的步骤和流向。
利用此框架编制了M公司一个季度的现金流预算并指出资金缺口数字,建议公司提前筹划资金。
此章也对应收账款、采购存货环节提出具体管理对策。
销售部门完成销售目标的同时,也需完成信用管理目标,与员工的收入挂钩,实现企业现金流最大化。
增加信用管理职能。
管理层应与各相关部门共同制定一套合理的优惠还款计划与程序,将销售部门的大部分工作重点放在清理积压欠款上,尽量在短时期内盘活积压的资金。
在采购与库存环节公司应当借助CRM联网系统和ERP系统的运用,完成三个JIT。
指出应塑造企业信用,开展筹资渠道研究。
最后塑造现金流的控制环境即塑造良好的企业文化;
建全管理组织架构,合理的权责划分;
确立企业的人才策略等以保证现金流管理的顺利实施。
整体构建了M公司的现金流管理模式;
第六章结论,通过对M公司现金流量的研究和现金流管理模式构建得出研究结论,提出前景展望:
1.中小制造企业的现金流管理,下一步应着重研究企业现金流预警模型与CRM/ERP系统的结合。
2.对中小制造企业筹资活动现金流的研究,拓宽筹资渠道和培育多元化的融资渠道,合理运用各种筹资方式以减少企业现金流波动幅度。
本文以中型制造企业M公司为例进行现金流纵向分析与横向比较,提出一套切实可行的现金流管理模式,研究得出的结论对中小型制造企业有一定借鉴意义。
本文的创新之处是以典型的民营中小制造企业M公司为例,深入研究企业2
实际情况之后,为M公司构建了一套适合中小制造企业的现金流管理预算模式,并编制了季度预算表,方便企业根据预算结果提前筹划资金。
对其现金流管理欠缺环节提出了管理对策。
提出塑造管理内控环境的建议。
是一套很具有实际操作价值的现金流管理模式。
关键词:
中小制造企业;
现金流;
现金流管理3
Abstract
Cash
flow
management
as
the
core
of
financial
management,
its
basic
theory
and
application
theory
to
enterprises
have
universal
significance,
but
different
industries
types
enterprise
operation
development
trends
their
own
unique,
request
takes
different
strategies
focus
on
cash
flow,
taken
phase
adjustment
metho
D.Current
socio
-
economic
development
in
situation
small
medium
sized
manufacturing
is
an
important
component
national
strategies,
research
medium
flow
with
urgency
relevance
er
A.At
present
research
results
rare.Study
sized
very
significant..The
purpose
this
study
by
applying
practice
solve
some
specific
problems,
including
what
fundamental
problem
is.To
find
justify
constraints
–sized
for
sustainable
development,
how
build
adaptation
mode,
organization
enterprises.enhance
value
for
out
woods
provide
a
solution..
This
article
divided
into
six
chapters:
Chapter
I,
introduction
purposes
described
this
paper,
background,
research,
methods
ideas
;
chapter
II
review
at
home
abroad
features.Explain
concept,
classifications,
cash
China
abroa
D.Also
elaborated
definition
small
characteristics;
1.Cash
irrational
structure,
corporate
governance
not
perfect,
weak
internal
controls
and
risk
management.2.Highly
leveraged
financing
complex
chain.3.Market
position
clear.4.Enterprises
profit
pursuit
preference.5.Low
quality
4
staff,
lack
talent.Chapter
III
experience
reference
D.Through
successful
experiences
of
abroad,
provides
references
chapter
IV
Analysis
company
M
.Describes
midsize
M.The
Company
based
previous
general
manager’s
temporary
command
or
concept.No
grasp
inflows
outflows
management
control
plan,
People
aware
management.W
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 论中小制造企业的现金流管理 以M公司为例 中小 制造 企业 现金流 管理 公司
![提示](https://static.bdocx.com/images/bang_tan.gif)