棕榈股份2018年财务分析详细报告-智泽华文档格式.docx
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长期投资
343,918.98
19.50
325,059.92
20.74
128,153.47
9.38
固定资产
65,964.97
3.74
72,697.39
4.64
46,940.83
3.44
其他
121,670.64
6.90
135,240.82
8.63
136,689.49
10.01
2.流动资产构成特点
36
内部资料,妥善保管
第 页共 页
企业营业环节占用的资金数额较大,约占企业流动资产的56.17%,说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响,要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大,约占企业流动资产的25.72%,应当加强应收款项管理,关注应收款项的质量。
2018年
数值 百分比(%)
2017年
流动资产
1,232,387.6
1,034,686.8
数值 百分比(%)1,053,833.0
流动资产构成表
存货
692,224.17
56.17
576,878.35
55.75
565,766.72
53.69
应收账款
214,081.03
17.37
229,661.06
22.20
214,117.42
20.32
其他应收款
102,897.23
8.35
31,372.96
3.03
38,097.12
3.62
交易性金融资产
0.00
应收票据
7,744.95
0.63
8,973.05
0.87
12,509.24
1.19
货币资金
129,668.06
10.52
112,376.01
10.86
162,318.41
15.40
85,772.17
6.96
75,425.43
7.29
61,024.14
5.79
3.资产的增减变化
2018 年总资产为1,763,942.2万元,与2017年的1,567,684.99万元相比有较大增长,增长12.52%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加:
存货增加115,345.82万元,其他应收款增加71,524.27万元,其他非流动资产增加38,125.6万元,应收股利增加24,278.16万元,长期投资增加18,859.05万元,货币资金增加17,292.05万元,预付款项增加6,176.47万元,递延所得税资产增加3,701.02万元,应收利息增加1,622.24万元,在建工程增加320.17万元,开发支出增加
232.13万元,共计增加297,476.99万元;
以下项目的变动使资产总额减少:
长期待摊费用减少218.99万元,应收票据减少1,228.1万元,固定资产减少
6,732.42万元,无形资产减少9,274.6万元,应收账款减少15,580.04万元,
其他流动资产减少21,730.12万元,商誉减少46,455.51万元,共计减少
101,219.78万元。
增加项与减少项相抵,使资产总额增长196,257.21万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2018年应收账款所占比例较高。
其他应收款所占比例过高。
存货所占比例过高。
2018年企业资金不合理占用数额较大,企业经营活动资金紧张,资产结构不太合理。
6.资产结构的变动情况
与2017年相比,2018年存货占营业收入的比例出现不合理增长。
其他应收款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看,流动资产增长快于营业收入增长,资产的盈利能力并没有提高。
因此与2017年相比,资产结构趋于恶化。
数值 增长率(%)
19.11
-1.82
数值 增长率(%)1,053,833.0
主要资产项目变动情况表
5.8
153.65
-9.26
54.87
19.99
1.96
-6.78
7.26
货币性资产
137,413.01
13.24
121,349.06
-30.59
174,827.65
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
棕榈股份2018年负债总额为1,190,538.12万元,资本金为148,698.55万元,所有者权益为573,404.07万元,资产负债率为67.49%。
在负债总额中,流动负债为945,811.98万元,占负债和权益总额的53.62%;
短期借款为256,025.47万元,非流动负债为244,726.14万元,金融性负债占资金来
源总额的28.39%。
负债及权益总额
负债及权益构成表
所有者权益
573,404.07
32.51
577,247.35
36.82
454,381.85
33.27
流动负债
945,811.98
53.62
871,045.12
55.56
603,719.26
44.21
非流动负债
244,726.14
13.87
119,392.52
7.62
307,515.73
22.52
2.流动负债构成情况
企业经营活动派生的负债资金数额较多,约占流动负债的55.62%,资金成本相对较低。
企业短期融资性负债所占比例较大,约占流动负债的
29.29%。
3.负债的增减变化情况
2018年负债总额为1,190,538.12万元,与2017年的990,437.64万元相比有较大增长,增长20.2%。
2018年企业负债规模有较大幅度增加,负债压力有较大幅度的提高。
数值 增长率(%)1,190,538.1
2
256,025.47
负债总额
短期借款
负债变动情况表
20.2
990,437.64
8.69
911,234.99
45.93
175,443.39
132.87
75,339
应付账款
390,798.74
33.75
292,193.22
11.84
261,271.69
其他应付款
24,452.98
-19.88
30,520.09
-18.64
37,513.65
104.98
-61.18
274,534.79
-26.38
372,888.42
62.41
229,594.91
4.负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加:
应付账款增加98,605.52万元,短期借款增加80,582.08万元,应付债券增加69,688.63万元,预收款项增加
51,996.91万元,其他流动负债增加24,073.61万元,长期借款增加23,206万元,长期应付款增加19,754.71万元,其他非流动负债增加10,493.8万元,应付利息增加3,808.53万元,递延所得税负债增加535.04万元,共计增加
382,744.82万元;
以下项目的变动使负债总额减少:
应付职工薪酬减少
129.89万元,应付票据减少1,354.75万元,应交税费减少2,193.43万元,应付股利减少2,424.03万元,其他应付款减少6,067.11万元,一年内到期的非流动负债减少172,130.57万元,共计减少184,299.79万元。
增加项与减少项相抵,使负债总额增长198,445.03万元。
5.权益的增减变化情况
2018 年所有者权益为573,404.07万元,与2017年的577,247.35万元相比变化不大,变化幅度为0.67%。
所有者权益变动表
所有者权益合计
数值
增长率(%)
-0.67
27.04
资本金
148,698.55
7.99
137,699.65
资本公积
233,905.73
0.59
232,544.7
59.33
145,947.52
盈余公积
18,893
17.16
16,126.41
未分配利润
149,514.84
0.38
148,955.87
20.08
124,049.09
6.权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加:
其他综合收益增加2,571.16万元,资本公积增加1,361.04万元,未分配利润增加558.98万元,共计增加
4,491.17万元。
三、实现利润分析
1.利润总额
2018 年实现利润为8,989.91万元,与2017年的37,897.02万元相比有较大幅度下降,下降76.28%。
实现利润主要来自于对外投资所取得的收益。
2.营业利润
2018年营业利润为9,114.28万元,与2017
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