题目-EXCEL软件账务处理系统实现Word文档格式.doc
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本系统全称EXCEL软件账务处理系统,它主要应用于企业内部财务系统,完成对会计凭证的录入、审核、正确、有效地登记日记账、明细账和总账。
及时、准确地输出各种凭证、账簿便于企业查找与装订。
作为一种自制的账务处理软件,一般的会计软件很难满足不同企业具体的和特殊的要求,而企业自制账务处理系统,就可以根据企业内部自身的各种特殊因素制定不同的账务处理方式和要求。
而相对于普通的手工记账,更加快捷方便,一气呵成,一切中间环节都在机内自动处理,而需要的任何中间资料都可以通过系统提供的查询功能得到,真正实现了数出一间(都从凭证上来),数据共享(同时产生所需账表)。
整个账务处理流程具有高度的连续性、严密性,呈现出一体化趋势,极大地提高了财务报告的时效性,有效地提高工作的效率。
目前,对中小企业来说,花几千元甚至上万元购买一套会计软件又似乎过于奢侈,所以开发出一套自制的、适合企业自身的软件账务处理系统是非常重要也是非常有必要的。
关键字:
自制独特EXCEL账务处理系统自动化一般会计核算
目录
一、绪论 1
(一)需求与优势 1
(二)手工账务处理与电子账务处理的区别 1
(三)系统实现的目标 2
二、账务处理系统 2
(一)会计科目设置 2
(二)制作会计凭证 3
1.制作收款凭证 3
1.1基本制作步骤(外观) 3
1.2基本制作步骤(内容) 4
1.3基本制作步骤(公式) 5
2.制作付款凭证 5
2.1基本制作步骤(外观) 5
2.2基本制作步骤(内容) 6
2.3基本制作步骤(公式) 6
3.制作转款凭证 7
3.1基本制作步骤(外观) 7
3.2基本制作步骤(内容) 7
3.3基本制作步骤(公式) 8
3.4另一种方法 9
(三)设置会计账簿 10
1.现金日记账 10
1.1基本制作步骤(外观) 11
1.2基本制作步骤(内容) 11
2.银行存款日记账 12
2.1基本制作步骤(外观) 12
2.2基本制作步骤(内容) 13
2.3基本制作步骤(公式) 13
3.期初余额表 13
4.记账凭证清单 14
4.1基本制作步骤(外观) 14
4.2基本制作步骤(公式) 14
5.明细分类账 15
5.1基本制作步骤(外观) 15
5.2基本制作步骤(内容) 15
5.3基本制作步骤(公式) 17
6.科目汇总表 17
6.1定义 17
6.2公式 18
7.总分类账试算平衡 18
7.1基本制作步骤(外观) 18
7.2基本制作步骤(内容) 18
7.3基本制作步骤(公式) 18
8.总分类账 19
8.1基本制作步骤(外观) 19
8.2基本制作步骤(内容) 20
8.3基本制作步骤(公式) 20
结论 21
参考文献 22
EXCEL软件账务处理系统实现
----为青山有限公司设计账务处理系统
一、绪论
(一)需求与优势
随着会计电算化的普及,专门的会计软件也日趋成熟。
然而,作为一种通用软件,这些专门的会计软件很难满足不同企业具体的和特殊的要求,对中小企业来说,花几千元甚至上万元购买一套会计软件又似乎过于奢侈。
因此,如何在现有会计软件的基础上,对各种会计数据进行处理分析,或者干脆自己开发适合企业自身特点的财务会计管理系统,就成为企业管理者和财会人员的一种考虑和选择。
MicrosoftExcel作为一个功能强大的数据处理软件,在数据处理和分析方面具有专门会计软件所没有的优势。
实际上。
目前市场上很多会计软件就是以MicrosoftOffice为基础开发的。
Excel不仅提供了数据输入、输出,显示等一般的数据处理功能,还提供了强大的数据计算分析功能。
例如:
绘制图表、统计分析、分类汇总、筛选、数据透视表、预测等。
(二)手工账务处理与电子账务处理的区别
手工会计的账务处理流程,简单地说就是:
凭证——账簿——报表,会计人员的工作重点是在填制凭证以后的阶段,要形成会计报表,必须经过填制凭证、过账、结账、试算平衡、对账等诸多程序。
在电算化系统中,整个账务处理流程分为输入、处理、输出三个环节,首先将分散于手工会计各个核算岗位的会计数据统一收集后集中输入计算机,此后的各种数据处理工作都由计算机按照会计软件的要求自动完成,不受人工干预。
从输入会计凭证到输出会计报表,一气呵成,一切中间环节都在机内自动处理,而需要的任何中间资料都可以通过系统提供的查询功能得到,真正实现了数出一间(都从凭证上来),数据共享(同时产生所需账表)。
整个账务处理流程具有高度的连续性、严密性,呈现出一体化趋势,极大地提高了财务报告的时效性。
这样,在手工会计中非常费时、费力和繁琐的工作,变成了电算化系统中一个简单的指令或动作。
过去需要众多人员从事的填制凭证、记账、编表等工作,现在只需要少量的录入人员进行操作就可以了。
(三)系统实现的目标
EXCEL账务处理系统要实现以下目标:
1.及时、准确、全面的录入会计凭证
2.对输入系统的记账凭证进行审核、正确、有效地登记日记账、明细账和总账
3.正确完成结账工作
4.能完成凭证处理到账簿的一般会计核算任务
5.及时、准确地输出各种凭证、账簿便于企业查找与装订。
对于业务比较少的单位可以由账务处理系统实现
通过此次毕业设计使我巩固了会计账务处理的程序,拓宽知识面,还对EXCEL的基本操作、函数的使用技巧和一些输入数据的小窍门有了更多的认识,为以后的财会工作打下坚实的基础。
二、账务处理系统
(一)会计科目设置
会计科目是设置账户的依据.有一级科目(又称总账科目)、二级科目(又称子目或类目)和明细科目,分别局已开设总分类账户、二级账户和明细分类账户,在我的系统中只设置总分类账和明细账。
我一共设置了87会计科目涉及到“资产”“负债”“所有者权益”“成本”和“损益”这五大类。
由于此次设计并没有涉及“共同”类的科目,所以在设计会计科目是就不予以加入了。
我把每个会计科目都设置了超链接,它们都对应着各自的明细科目,为了便于查找,他们各自的明细科目也相对总账科目进行了超链接。
为了便于观看,我把奇数行和偶数行设置成了不同的颜色,运用[条件格式],输入公式=MOD(ROW(),2)=0,然后选择适合的颜色。
“银行存款”后面的冻结窗口。
选定由“库存现金”到“以前年度调整损益”,单击[插入]选择[名称]→[定义]把从“库存现金”到“以前年度调整损益”定义为“总账科目”。
(二)制作会计凭证
1.制作收款凭证
是指用于记录现金和银行存款收款业务的会计凭证。
收款凭证根据有关现金和银行存款收入业务的原始凭证编制,是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细账和总账等账簿的依据,也是出纳人员收讫款项的依据。
1.1基本制作步骤(外观)
我先将凭证的外观做好,样子依照这平时手工账的外观去做,收款凭证的整体颜色为红色,“收款凭证”四个字为华文楷体加粗36号,“借方科目”“年”“月”“日”“字第”“号”“附单据”“张”为宋体14号,“摘要”“贷方总账科目”“明细科目”“金额”“合计”为宋体18号,“记账符号”为宋体12号,分到千为宋体11号,“财务主管”“记账”“出纳”“审核”“制单”为宋体16号,所有应该填上的文字都为华文仿宋16号,录入的金额由于空间较小所以都为方正姚体12号。
1.2基本制作步骤(内容)
选定借方科目后面的单元格,单击[数据]工具栏中的[有效性],打开[数据有效性]菜单,单击[设置],在“有效性条件”的下拉菜单中选“序列”,在“来源”中输入“现金,银行存款”(注:
逗号一定为英文的)单击[输入信息],在“输入信息”中输入“科目名称”,然后点[确定]。
选定贷方总账科目下的单元格,单击[数据]工具栏中的[有效性],打开[数据有效性]菜单,单击[设置],在“有效性条件”的下拉菜单中选“序列”,在“来源”中输入=总账科目,单击[输入信息],在“输入信息”中输入“总账科目”,在单击[出错警告],在“样式”列表中选择“停止”,在“错误信息”文字框中输入“总账科目不对!
请重新输入,或单击箭头选择”,最后单击[确定]。
选定明细科目下的单元格,单击[数据]工具栏中的[有效性],打开[数据有效性]菜单,单击[设置],在“有效性条件”的下拉菜单中选“序列”,“来源”中输入=INDIRECT($M10&
"
!
$B$3:
$B"
&
2+MATCH("
*"
INDIRECT($M10&
$B$1000"
),-1))单击[输入信息],在“输入信息”中输入“明细科目”,在“样式”列表中选择“警告”,在“错误信息”文字框中输入“明细科目不对!
如果是新的明细科目,但还没有添加到明细科目表中,请单击<
是>
按钮”。
最后单击[确定]。
选定财务主管后面的单元格,单击[数据]工具栏中的[有效性],打开[数据]输入“王强”(财务主管名字)在“输入信息”中输入“财务主管姓名”,在“样式”列表中选择“警告”,在“错误信息”文字框中输入“财务主管不对!
如果要添加新的财务主管,请单击<
单击[确定]。
1.3基本制作步骤(公式)
=IF(I5="
库存现金"
"
现收"
IF(I5="
银行存款"
银收"
))
=INDIRECT($M10&
),-1))
2.制作付款凭证
付款凭证是指用于记录现金和银行存款付款业务的会计凭证。
付款凭证根据有关现金和银行存款支付业务的原始凭证编制,是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细账和总账等账簿的依据,也是出纳人员支付款项的依据。
2.1基本制作步骤(外观)
先将凭证的外观做好,付款凭证的整体颜色为黑色,“付款凭证”四个字为华文楷体加粗36号,“贷方科目”“年”“月”“日”“字第”“号”“附单据”“张”为宋体14号,“摘要”“借方总账科目”“明细科目”“金额”“合计”为宋体18号,“记账符号”为宋体12号,分到千为宋体11号,“财务主管”“记账”“出纳”“审核”“制单”为宋体16号,所有应该填上的文字都为华文仿宋16号,录入的金额由于空间较小所以都为方正姚体12号。
2.2基本制作步骤(内容)
基本和收款凭证的操作方法相同,所以不作过多地讲述。
简单图示一下
2.3基本制作步骤(公式)
现付"
银付"
),-1))
3.制作转款凭证
是指用于记录不涉及现金和银行存款业务的会计凭证。
转账凭证根据有关转账业务的原始凭证编制,是登记有关明细账和总账等账簿的依据。
3.1基本制作步骤(外观)
先将凭证的外观做好,转账凭证的整体颜色为绿色,“转账凭证”四个字为华文楷体加粗36号,“年”“月”“日”“字第”“号”“附单据”“张”为宋体14号,“摘要”“总账科目”“明细科目”“借方金额”“贷方金额”“合计”为宋体18号,分到千为宋体11号,“财务主管”“记账”“出纳”“审核”“制单”为宋体16号,所有应该填上的
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