工会工作手册之工会财务Word文档格式.doc
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职责
工作要求
相关文件/记录
开始
制定计划
N
审批
Y
设户
填制凭证
登记帐簿
核算
资产盘点
会计报表
总结公布
归档
结束
F由公司工会会计主任负责。
F主席(副主席)审批,
F根据计划工会会计主任确立经济项目。
F会计主任复核签字。
F工会会计主任负责登记明细帐、往来帐和财产帐;
F会计主任负责核算帐目勾稽关系是否相等。
F公司会计主任负责帐务核对。
F会计通过核算编制会计报表。
F会计主任负责会计凭证、会计资料档案管理。
F由会计主任负责承办。
F由工会会计主任负责实施
F制定出年度工会财务工作计划和下拨经费的计划。
F按领导批示要求办理;
-会计复核每笔费用时,严格按《财务制度》执行。
-各项收入、支出要合法,凭证、发票,经办人都必须签字。
F复式记帐。
F出纳收、付款
F先由出纳登记现金和银行存款日记帐。
F算帐、对帐、结帐。
F每季度对公司工会的资产进行盘店;
-对基层的资产进行检查;
-出纳先核对现金银行存款然后会计对帐、款、物进行核对。
F每月整理资产负债、决算、预算和汇总报表。
F在年度职工代表(工代会)总结大会上公布工会经费的使用情况。
F认真对会计凭证、帐簿、会计资料装订存档
以备查阅。
F《会计法》
F《工会会计制度》
F工会有关财务文件
4.0目的
保证管好和用好新疆航空公司工会经费,为工会开展各项活动提供资金保证。
5.0适用范围
适用于对新疆航空公司工会财务工作岗位。
6.2适用范围
适用范围于新疆航空公司基层工会会员会费收支工作
4.0管理流程
基层工会会员会费收支流程
收缴
小组收款
审核
基层100%入帐
会员活动
年终公布收支情况
F基层工会财务按新航工发[2002]21号,关于新疆航空公司会员会费收缴标准。
F基层工会小组长负责向会员收款。
F基层工会主席审核签字转基层财务.
F会计复核100%收款入帐.
F会员活动例支由出纳付款。
F由基层工会财务拟草收支使用情况报告.
F按工资收入(基础工资、岗位工资、年功工资)的0.5%计算,尾数不足10元及奖金、津贴等不计交。
F各基层工会的工会小组长向会员开具工会会费的收交收据,并填写工会会费收交登记表汇总后交本单位工会。
F按《工会财务制度》建立基层工会财务明细帐。
F基层工会会计凭证入帐出纳收款会费
F基层工会财务按“收支两条线的会计原则列支”会员活动费。
F基层工会年终向会员公布会费收支使用情况.
F《工会法》
F《新疆航空公司工会经费收缴标准的通知》
5.0管理程序
经费收缴上解下拨流程
收缴报告
专用收据
N
Y
财务部长传阅
复核
企业会计科付款
入帐
上解下拨经费
F会计制定工会经费收缴上解下拨报告。
F会计复核签字。
F工会主席审阅批准。
F企业财务部长审核。
F企业财务业务主管负责复核。
F企业会计科负责转帐付讫。
F由公司工会会计负责入帐。
F出纳负责汇款转支上解下拨,会计负责凭证入帐。
F每季度按全部工资总额的2%计拨。
F工会经费拨缴款出纳开具专用收据,必须签字盖章。
F工会财务按领导批示的要求办理。
F部长签字,提交业务主管办理。
F主管签字。
F企业会计科出纳拨付。
F工会出纳收款,然后存入银行专户。
F按时上解下拨,并入帐。
6.0管理程序
工会经费收缴流程
季度经费收缴报告
财务存入银行
上解上级工会
上解自治区工会
下拨基层工会
F工会会计负责草拟报告。
F企业财务负责
F企业财务负责
F会计负责凭证入帐。
F收缴、上解、下拨经费按比例进行分解。
-按会计制度要求,正确反映预算执行情况。
-合理调度资金,加强工会财务管理。
F按规定执行。
F出纳负责汇款转支上解,
F《财政法规制度》
F《新疆航空公司财务管理规定》
F《工会财务制度》
7.0管理程序
8.0管理程序
固定资产流程
制作凭证
卡片台帐
总分类帐
使用单位保管责任人
盘点清查
报告
N
报废审批
Y
处理
归档
F公司工会会计负责按规定价值入帐。
F工会会计负责编制明细台帐保管人。
F工会会计负责登记总分类帐。
F基层工会负责落实指定保管人负责。
F基层工会领导和保管员负责。
F基层工会负责拟写报废报告。
F公司工会领导负责审核批准。
F
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