山东黄金2018年财务分析详细报告Word格式文档下载.docx
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14.65690,911.84
16.40305,302.68
10.77
长期投资
125,371.44
2.79 62,790.83
1.49 60,794.66
2.14
固定资产
1,987,247.2
1,843,170.7
44.21
1,110,877.0
43.76
39.17
5
8
9
1,723,548.2
1,614,755.5
1,358,746.8
其他
38.35
38.34
47.92
2.流动资产构成特点
37
内部资料,妥善保管
第 页共 页
企业营业环节占用的资金数额较大,约占企业流动资产的50.92%,说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响,要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业持有的货币性资产数额较大,约占流动资产的32.5%,表明企业的支付能力和应变能力较强。
但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的,应当对偿债风险给予关注。
流动资产构成表
数值
百分比(%)
690,911.84
305,302.68
存货
335,292.69
50.92
310,221.76
44.90
136,996.82
44.87
应收账款
57,108.95
8.67
12,666.28
1.83
2,770.54
0.91
其他应收款
20,378.96
3.10
30,128.24
4.36
15,475.95
5.07
交易性金融资产
0.00
应收票据
52.23
0.01
1,906.63
0.28
410
0.13
货币资金
213,923.33
32.49
307,275.57
44.47
130,365.02
42.70
31,673.92
4.81
28,713.36
4.16
19,284.36
6.32
3.资产的增减变化
2018 年总资产为4,494,597.02万元,与2017年的4,211,628.97万元相比有所增长,增长6.72%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加:
固定资产增加144,076.47万元,长期投资增加62,580.61万元,在建工程增加50,404.84万元,应收账款增加
44,442.66万元,无形资产增加32,629.49万元,存货增加25,070.93万元,递延所得税资产增加23,292.82万元,其他流动资产增加6,322.56万元,商誉增加5,065.15万元,开发支出增加780.39万元,长期待摊费用增加769.55万元,固定资产清理增加397.55万元,共计增加395,833.04万元;
以下项目的变动使资产总额减少:
工程物资减少206.17万元,应收股利减少622.11万元,应收票据减少1,854.41万元,预付款项减少2,700.29万元,其他非
流动资产减少4,540.89万元,其他应收款减少9,749.28万元,货币资金减少93,352.24万元,共计减少113,025.4万元。
增加项与减少项相抵,使资产总额增长282,807.64万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2018年应收账款所占比例基本合理。
其他应收款所占比例基本合理。
存货所占比例基本合理。
2018年企业存货所占比例较大,经营活动资金缺乏,资产结构并不合理。
6.资产结构的变动情况
从流动资产与收入变化情况来看,流动资产下降,收入增长,资产的盈利能力明显提高,与2017年相比,资产结构趋于改善。
数值 增长率(%)
流动资产 658,430.07 -4.7690,911.84
长期投资 125,371.44 99.67 62,790.83
1,987,247.2 1,843,170.7
固定资产 7.82
126.3305,302.68
3.28 60,794.66
65.92
主要资产项目变动情况表
8.08
126.44
350.87
357.18
货币性资产
213,975.55
-30.79
309,182.2
136.42
130,775.02
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
山东黄金2018年负债总额为2,156,894.47万元,资本金为221,400.83万元,所有者权益为2,337,702.55万元,资产负债率为47.99%。
在负债总额中,流动负债为1,424,548.42万元,占负债和权益总额的31.69%;
短期借款为362,335.2万元,非流动负债为732,346.05万元,金融性负债占资金来源总额的24.36%。
负债及权益构成表
负债及权益总额
2,337,702.5
1,424,548.4
1,716,928.0
6
40.77
2,835,721.2
1,634,483.8
3
所有者权益
52.01
57.64
流动负债
31.691,067,366.8
25.34724,039.81
25.53
非流动负债
732,346.05
16.29
1,427,334.1
1
33.89477,197.63
16.83
2.流动负债构成情况
企业短期融资性负债所占比例较大,约占流动负债的29.87%,表明企业的偿债压力较大。
企业经营活动派生的负债约占流动负债的13.68%。
3.负债的增减变化情况
2018年负债总额为2,156,894.47万元,与2017年的2,494,700.91万元相比有较大幅度下降,下降13.54%。
2018年企业负债规模有较大幅度的减少,负债压力有较大幅度的下降。
负债总额
2,156,894.4
-13.54
2,494,700.9
107.68
数值 增长率(%)1,201,237.4
负债变动情况表
短期借款
362,335.2
359.06
78,930
48.92
53,000
应付账款
194,870.27
10.29176,685.03
35.91
130,000.62
其他应付款
92,400.91
-11.95 104,939.5
34.57
77,978.59
-48.69
199.11477,197.63
774,942.05
9.64706,812.27
52.64463,060.59
4.负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加:
短期借款增加283,405.2万元,应付票据增加24,276.47万元,递延所得税负债增加22,864.04万元,预计负债增加21,049.78万元,应付账款增加18,185.24万元,应交税费增加2,854.98万元,专项应付款增加345.55万元,一年内到期的非流动负债增加292.07万元,共计增加373,273.33万元;
以下项目的变动使负债总额减少:
长期应付款减少1,473.18万元,应付职工薪酬减少2,652.5万元,应付利息减少
5,309.19万元,其他应付款减少12,538.6万元,预收款项减少12,721.93万元,应付股利减少15,253.44万元,应付债券减少260,661.77万元,长期借款减少476,660.8万元,共计减少787,271.4万元。
增加项与减少项相抵,使负债总额下降413,998.08万元。
5.权益的增减变化情况
2018 年所有者权益为2,337,702.55万元,与2017年的1,716,928.06万元相比有较大增长,增长36.16%。
所有者权益合计
36.16
5.04
所有者权益变动表
资本金
221,400.83
19.22
185,711.88
资本公积
839,312.62
99.06
421,636.34
0.03
421,508.02
盈余公积
56,488.6
2.22
55,264.27
17.3
47,115.42
1,047,708.8
未分配利润 7.97
970,364.03
8.07
897,939.45
6.权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加:
资本公积增加417,676.28万元,未分配利润增加77,344.85万元,实收资本增加35,688.95万元,盈余公积增加1,224.33万元,共计增加531,934.41万元;
以下项目的变动使所有者权益减少:
其他综合收益减少2,314.27万元,共计减少2,314.27万元。
增加项与减少项相抵,使所有者权益增长529,620.14万元。
三、实现利润分析
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