爱尔眼科2018年财务指标报告-智泽华Word下载.docx
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102,709.48
50.11
68,421.72
营业利润
155,773.8
40.18
111,126.23
58.64
70,050.18
投资收益
4,622.21
15.66
3,996.51
88.61
2,118.89
营业外利润
-17,752.29
-110.92
-8,416.75
-416.85
-1,628.46
2018年实现利润为138,021.51万元,与2017年的102,709.48万元相比有较大增长,增长34.38%。
实现利润主要来自于内部经营业务,企业盈利基础比较可靠。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
百分比(%)
100.00
营业成本
424,480.84
53.00
320,307.31
53.72
215,580.85
53.89
营业税金及附加
1,291.7
0.16
1,345.34
0.23
654.83
销售费用
82,554.77
10.31
77,403.19
12.98
51,223.91
12.80
管理费用
107,192.18
13.38
84,593.6
14.19
62,725.15
15.68
财务费用
4,506.05
0.56
4,266.41
0.72
540.2
0.14
二、盈利能力分析
盈利能力指标表(%)
营业毛利率
46.84
46.06
45.95
营业利润率
19.45
18.64
17.51
成本费用利润率
21.61
20.88
20.6
总资产报酬率
15.05
15.99
18.84
净资产收益率
18.63
18.85
20.86
爱尔眼科2018年的营业利润率为19.45%,总资产报酬率为15.05%,净资产收益率为18.63%,成本费用利润率为22.26%。
企业实际投入到企业自
内部资料,妥善保管 第1页共4页
身经营业务的资产为740,015.49万元,经营资产的收益率为21.05%,而对外投资的收益率为3.04%。
2018 年营业利润为155,773.8万元,与2017年的111,126.23万元相比有较大增长,增长40.18%。
以下项目的变动使营业利润增加:
营业收入增加204,572.84万元,营业税金及附加减少53.64万元,共计增加204,626.48万元;
以下项目的变动使营业利润减少:
营业成本增加104,173.54万元,管理费用增加22,598.58万元,资产减值损失增加14,456.99万元,销售费用增加5,151.58万元,财务费用增加239.64万元,公允价值变动收益减少3,842.76万元,共计减少150,463.1万元。
增加项与减少项相抵,使营业利润增长54,163.38万元。
三、偿债能力分析
流动比率速动比率
利息保障倍数
资产负债率
1.58
1.4
31.63
0.38
1.74
1.61
25.07
0.41
1.7
1.48
127.66
0.28
偿债能力指标表
2018 年流动比率为1.58,与2017年的1.74相比有所下降,下降了0.16。
2018年流动比率比2017年下降的主要原因是:
2018年流动资产为
内部资料,妥善保管 第2页共4页
322,617.37万元,与2017年的368,098.73万元相比有较大幅度下降,下降
12.36%。
2018年流动负债为204,150.27万元,与2017年的212,012.6万元相比有所下降,下降3.71%。
流动资产下降速度快于流动负债的下降速度,致使流动比率下降。
用当期流动资产偿还流动负债,没有困难,流动比率比较合理。
从盈利情况来看,企业盈利对利息的保障倍数为31.63倍。
从实现利润和利息的关系来看,企业盈利能力较强,利息支付有保证。
四、营运能力分析
资产周转速度表
总资产周转天数固定资产周转天数流动资产周转天数
现金周转天数
425.68
58.36
155.24
-11.89
403.86
57.37
159.48
-12.48
329.48
63.68
138.4
-11.06
爱尔眼科2018年总资产周转次数为0.85次,比2017年周转速度放慢,周转天数从403.86天延长到425.68天。
企业资产规模有较大幅度的扩大,但营业收入没有相应的增长,致使企业总资产的周转速度下降。
存货周转天数
应收账款周转天数
应付账款周转天数营业周期
26.84
31.38
70.1
58.22
27.01
24.08
63.56
51.08
31.83
22.34
65.23
54.17
营运能力指标表
爱尔眼科2018年营业周期为58.22天,2017年为51.08天,2018年比2017年延长7.13天。
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看,企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加,营运能力明显下降。
五、发展能力分析
从这三年来看,爱尔眼科的营业收入一直保持增长态势,但2018年的
内部资料,妥善保管 第3页共4页
增长速度比上一年有所下降。
2018年的营业收入为800,857.4万元,比2017年增长34.31%,低于2017年49.06%的增长速度。
从这三年来看,爱尔眼科的净利润一直保持增长态势,但2018年的增长速度比上一年有所下降。
2018年的净利润为106,584.91万元,比2017年增长34.45%,低于2017年39.79%的增长速度。
从这三年来看,爱尔眼科的权益资本一直保持增长态势,但2018年的增长速度比上一年有所下降。
2018年的权益资本为597,054.95万元,比2017年增长9.11%,低于2017年86.31%的增长速度。
内部资料,妥善保管 第4页共4页
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