资产负债表与利润表数据分析Word文件下载.doc
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69
102
短期投资
2
应收款
380
257
195
其他应收款
27
26
存货
570
574
588
长期股权投资
138
固定资产
16
15
21
无形资产
874
负债总计
444
429
408
应付账款
384
349
335
应交税金
3
9
0.8
其他应付
57
71
72.2
所有者权益总计
1646
1526
1539
股本
502
资本公积
877
盈余公积
76
未分配利润
191
84
1、资产:
从资产结构层面分析,本年度8月流动资产占比47%,企业非流动资产周转相对较缓;
同期比较,总资产同比减少143万元(下降7%),其中货币同比增加19万元,应收款同比减少185万元,存货同比增加18万元,应收款去向须进一步明确。
2、负债:
从负债率方面比较分析,本年度8月负债率为21%,与去年同期持平,企业经营较为保守,发展活力偏弱(市场一般比例为40%-60%左右为宜)。
同期比较,负债总额同比减少36万元(下降8%),其中应付账款同比减少49万元,其他应付款同比增加15万元。
3、所有者权益:
权益总计同比减少107万元(下降7%),未分配利润也相应同比减少107万元,主要影响因素为应收账款的减少导致资产总量的降低。
4、存货周转率:
16年8月存货周转率为1,与同期持平。
5、流动比率:
15年8月比率为2.39;
16年8月比率为2.24。
6、速动比率:
15年8月比率为1.1;
16年8月比率为0.8,同期比较下降0.3,从速动比分析,短期偿债能力下降,原因仍为流动资产中应收账款的减少。
利润状况分析(合并报表)
利润状况(万元):
主营业务收入
515
741
406
减成本
269
362
216
减税金附加
4
7
主营业务利润
242
372
187
减营业费
8.3
14.3
6.9
减管理费
227.5
466.6
203.5
减财务费
-0.8
0.1
0.6
营业利润
-109
-24
加投资收益
48
加营业外收入
30
减营业外支出
利润总额
55
-61
6
减所得税
8
净利润
51
-69
年初未分配利润
159
可供投资者分配利润
210
90
77
减其他
19
-8
85
1、主营业务利润:
主营业务利润同比减少55万元(下降23%),主营业务收入同比减少109万元(下降21%);
毛利同比减少53万元(下降20%)。
2、营业利润:
营业利润同比减少31万元。
3、利润总额:
利润总额同比减少49万元,本年度投资收益48万元未入账但存在营业外收入30万元。
4、净利润:
净利润同比减少45万元(下降88%)。
5、未分配利润:
未分配利润同比减少106万元(下降55%),原因同上。
综上:
一是主营业务收入下滑程度加剧;
二是须了解应收账款(185万元)同比减少的原因或者去向;
三是非流动资产比重相对较大,影响变现能力;
四是存货量维持在570万以上,存在减值的风险。
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- 资产负债表 利润 数据 分析
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