加加食品2018年财务分析详细报告-智泽华Word文档下载推荐.docx
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长期投资
18,336.64
7.00
22,122.68
7.69
21,580.74
7.57
固定资产
156,345.38
59.65
158,534.5
55.12
158,266.48
55.52
其他
20,458.3
7.80
23,129.19
8.04
31,497.46
11.05
2.流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大,约占企业流动资产的53.39%,说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响,要密切
36
内部资料,妥善保管
第 页共 页
关注企业产品的销售前景和增值能力。
流动资产构成表
存货
35,762.2
53.39
34,041.51
40.60
30,878.95
41.89
应收账款
6,650.69
9.93
9,726.64
11.60
6,968.31
9.45
其他应收款
406.04
0.61
98.65
0.12
55.06
0.07
交易性金融资产
0.00
应收票据
150
0.22
968.3
1.15
550.88
0.75
货币资金
11,764.36
17.56
20,455.17
24.39
24,153.91
32.77
12,249.85
18.29
18,560.61
22.14
11,106.83
15.07
3.资产的增减变化
2018 年总资产为262,123.47万元,与2017年的287,637.24万元相比有所下降,下降8.87%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加:
预付款项增加2,952.61万元,存货增加1,720.7万元,无形资产增加427.36万元,其他应收款增加307.4万元,递延所得税资产增加46.84万元,固定资产清理增加3.54万元,共计增加5,458.44万元;
以下项目的变动使资产总额减少:
应收利息减少111.22万元,工程物资减少188.27万元,应收票据减少818.3万元,其他非流动资产减少995.69万元,在建工程减少1,964.67万元,固定资产减少2,189.12万元,应收账款减少3,075.96万元,长期投资减少3,786.04万元,货币资金减少8,690.8万元,其他流动资产减少9,152.14万元,共计减少30,972.22
万元。
增加项与减少项相抵,使资产总额下降25,513.78万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2018年应收账款所占比例基本合理。
其他应收款所占比例基本合理。
存货所占比例过高。
6.资产结构的变动情况
从流动资产与收入变化情况来看,流动资产下降快于营业收入下降,与2017年相比,资产结构趋于改善。
主要资产项目变动情况表
增长率(%)
-20.12
13.75
-17.11
2.51
-1.38
0.17
5.05
10.24
-31.62
39.58
货币性资产
11,914.36
-44.39
21,423.47
-13.28
24,704.79
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
加加食品2018年负债总额为44,688.77万元,资本金为115,200万元,所有者权益为217,434.7万元,资产负债率为17.05%。
在负债总额中,流动负债为38,324.92万元,占负债和权益总额的14.62%;
短期借款为10,468.4万元,非流动负债为6,363.84万元,金融性负债占资金来源总额的6.42%。
负债及权益构成表
负债及权益总额
所有者权益
217,434.7
82.95
205,898.96
71.58
195,094.96
68.44
流动负债
38,324.92
14.62
75,875.45
26.38
85,282.52
29.92
非流动负债
6,363.84
2.43
5,862.84
2.04
4,681.14
1.64
2.流动负债构成情况
企业经营活动派生的负债资金数额较多,约占流动负债的54.52%,资金成本相对较低。
企业短期融资性负债所占比例较大,约占流动负债的27.31%。
3.负债的增减变化情况
2018年负债总额为44,688.77万元,与2017年的81,738.29万元相比有较大幅度下降,下降45.33%。
2018年企业负债规模有较大幅度的减少,负债压力有较大幅度的下降。
负债变动情况表
负债总额
44,688.77
-45.33
81,738.29
-9.14
89,963.66
短期借款
10,468.4
-73.29
39,200
63.4
23,990
应付账款
13,868.09
-6.89
14,893.59
-26.02
20,130.86
其他应付款
4,488.46
-27.6
6,199.89
27.12
4,877.33
8.55
25.24
9,499.97
-39.03
15,581.96
-57.06
36,284.32
4.负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加:
应付职工薪酬增加88.27万元,共计增加88.27万元;
以下项目的变动使负债总额减少:
应付利息减少39.27万元,应交税费减少705.56万元,应付账款减少1,025.5万元,预收款项减少1,425.43万元,其他应付款减少1,711.43万元,应付票据减少4,000万元,短期借款减少28,731.6万元,共计减少37,638.79万元。
增加项与减少项相抵,使负债总额下降37,550.52万元。
5.权益的增减变化情况
2018 年所有者权益为217,434.7万元,与2017年的205,898.96万元相比有所增长,增长5.6%。
所有者权益变动表
所有者权益合计
5.6
5.54
资本金
115,200
资本公积
20,638.56
-2.44
21,154.91
盈余公积
12,623.09
9.17
11,563.2
14.77
10,075.15
未分配利润
68,973.05
17.91
58,497.2
20.2
48,664.89
6.权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加:
未分配利润增加10,475.85万元,盈余公积增加1,059.89万元,共计增加11,535.74万元。
三、实现利润分析
1.利润总额
2018年实现利润为14,384.34万元,与2017年的19,861.72万元相比有较大幅度下降,下降27.58%。
实现利润主要来自于内部经营业务,企业盈利基础比较可靠。
2.营业利润
2018年营业利润为14,358.06万元,与2017年的20,356.25万元相比有较大幅度下降,下降29.47%。
以下项目的变动使营业利润增加:
营业成本减少5,600.34万元,管理费用减少1,458.18万元,资产减值损失减少388.75万元,共计增加7,447.26万元;
以下项目的变动使营业利润减少:
财务费用增加171.49万元,营业税金及附加增加214.38万元,销售费用增加503.54万元,营业收入减少10,279.95万元,共计减少11,169.36万元。
增加项与减少项相抵,使营业利润下降3,722.1万元。
3.投资收益
2018 年投资收益为67.28万元,与2017年的171.46万元相比有较大幅度下降,下降60.76%。
4.营业外利润
2017 年营业外利润亏损494.53万元,2018年扭亏为盈,盈利26.28万元。
5.经营业务的盈利能力
从营业收入和成本的变化情况来看,2018年的营业收入为178,841.41万元,比2017年的189,121.36万元下降5.44%,营业成本为131,933.27万元,比2017年的137,533.61万元下降4.07%,营业收入和营业成本同时下降,但营业收入下降幅度大于营业成本,表明企业经营业务盈利能力下降。
实现利润增减变化表
数
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