青山纸业2018年财务分析详细报告-智泽华Word下载.docx
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59.76
长期投资
6,219.95
1.22
7,325.95
1.53
6,276.22
1.28
固定资产
139,784.27
27.37
134,896.02
28.15
141,881.67
29.00
其他
49,646.2
9.72
49,123.75
10.25
48,669.8
9.95
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大,约占流动资产的38.47%,表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
35
内部资料,妥善保管
第 页共 页
流动资产构成表
存货
63,290.71
20.09
55,078.15
19.14
56,865.37
19.45
应收账款
14,007.63
4.45
16,122.08
5.60
17,754.12
6.07
其他应收款
1,191.36
0.38
1,642.39
0.57
1,024.67
0.35
交易性金融资产
0.00
应收票据
26,740.73
8.49
40,248.51
13.99
29,160.13
9.97
货币资金
94,458.35
29.98
78,372.44
27.23
62,865.76
21.50
115,398.99
36.62
96,327.62
33.47
124,666.6
42.64
3.资产的增减变化
2018 年总资产为510,738.18万元,与2017年的479,136.92万元相比有所增长,增长6.6%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加:
其他流动资产增加17,648.38万元,货币资金增加16,085.9万元,存货增加8,212.56万元,固定资产增加4,888.25万元,在建工程增加3,462.83万元,预付款项增加1,423万元,递延所得税资产增加745.03万元,工程物资增加74.84万元,其他非流动资产增加55.76万元,共计增加52,596.54万元;
以下项目的变动使资产总额减少:
长期待摊费用减少36.86万元,其他应收款减少451.03万元,长期投资减少1,106万元,应收账款减少2,114.45万元,无形资产减少3,779.14万元,应收票据减少13,507.79万元,共计减少20,995.28万元。
增加项与减少项
相抵,使资产总额增长31,601.26万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2018年应收账款所占比例基本合理。
其他应收款所占比例基本合理。
存货所占比例过高。
6.资产结构的变动情况
从流动资产与收入变化情况来看,与2017年相比,资产结构没有明显的恶化或改善情况。
主要资产项目变动情况表
增长率(%)
9.48
-1.55
-15.1
16.73
3.62
-4.92
14.91
-3.14
-13.12
-9.19
货币性资产
121,199.07
2.17
118,620.96
28.9
92,025.89
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
青山纸业2018年负债总额为141,321.08万元,资本金为177,370.6万元,所有者权益为369,417.1万元,资产负债率为27.67%。
在负债总额中,流动负债为128,889.3万元,占负债和权益总额的25.24%;
短期借款为39,695万元,非流动负债为12,431.78万元,金融性负债占资金来源总额的
10.21%。
负债及权益构成表
负债及权益总额
所有者权益
369,417.1
72.33
348,498.04
72.73
336,916.59
68.88
流动负债
128,889.3
25.24
105,754.22
22.07
133,156.42
27.22
非流动负债
12,431.78
2.43
24,884.66
5.19
19,091.31
3.90
2.流动负债构成情况
企业短期融资性负债所占比例较大,约占流动负债的48.48%,表明企业的偿债压力较大。
企业经营活动派生的负债资金数额较多,约占流动负债的29.54%。
3.负债的增减变化情况
2018 年负债总额为141,321.08万元,与2017年的130,638.88万元相比有所增长,增长8.18%。
2018年企业负债规模有所增加,负债压力有所提高。
负债变动情况表
负债总额
141,321.08
8.18
130,638.88
-14.19
152,247.73
短期借款
39,695
-28.73
55,695
28.64
43,295
应付账款
33,434.54
28.04
26,113.35
-30.68
37,669.44
其他应付款
5,626.6
-19.1
6,955.02
11.66
6,228.96
-50.04 24,884.66
30.35 19,091.31
50,133.16
195.06 16,990.85
-63.03 45,963.02
4.负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加:
应付票据增加22,794.26万元,一年内到期的非流动负债增加10,630.85万元,应付账款增加7,321.19万元,专项应付款增加1,361.52万元,预计负债增加732.14万元,应付职工薪酬增加205.24万元,其他流动负债增加113.38万元,应付利息增加8.03万元,共计增加43,166.6万元;
以下项目的变动使负债总额减少:
预收款项减少78.21万元,应交税费减少531.24万元,其他应付款减少1,328.42万元,长期借款减少14,626.49万元,短期借款减少16,000万元,共计减少32,564.35万元。
增加项与减少项相抵,使负债总额增长10,602.25万元。
5.权益的增减变化情况
2018 年所有者权益为369,417.1万元,与2017年的348,498.04万元相比有所增长,增长6%。
所有者权益变动表
所有者权益合计
6
3.44
资本金
177,370.6
资本公积
134,735.66
盈余公积
20,429.85
未分配利润
12,853.96
589.61
-2,625.36
80.06
-13,164.47
6.权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加:
未分配利润增加15,479.32万元,共计增加15,479.32万元。
三、实现利润分析
1.利润总额
2018年实现利润为19,614.99万元,与2017年的15,609.88万元相比有较大增长,增长25.66%。
实现利润主要来自于内部经营业务,企业盈利基础比较可靠。
2.营业利润
2018 年营业利润为21,550.69万元,与2017年的15,852.12万元相比有较大增长,增长35.95%。
以下项目的变动使营业利润增加:
营业收入增加20,497.08万元,营业税金及附加减少180.93万元,销售费用减少306.18万元,管理费用减少1,662.86万元,财务费用减少2,843.12万元,共计增加25,490.17万元;
以下项目的变动使营业利润减少:
营业成本增加14,516.36万元,资产减值损失增加2,917.13万元,共计减少17,433.5万元。
增加项与减少项相抵,使营业利润增长8,056.67万元。
3.投资收益
2018 年投资收益为4,178.23万元,与2017年的3,608.85万元相比有较大增长,增长15.78%。
4.营业外利润
2018 年营业外利润为负1,935.71万元,与2017年负242.24万元相比亏损成倍增加,增加6.99倍。
5.经营业务的盈利能力
从营业收入和成本的变化情况来看,2018年的营业收入为286,050.73万元,比2017年的265,553.65万元增长7.72%,营业成本为228,730.76万元,比2017年的214,214.4万元增加6.78%,营业收入和营业成本同时增长,但营业收
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