对云海阁餐饮公司财务管理状况的调查报告Word下载.doc
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对云海阁餐饮公司财务管理状况的调查报告
一、云海阁餐饮公司介绍
1.基本情况
云海阁餐饮管理有限公司成立于2004年6月,注册资本壹百万元,注册号:
6484。
公司现有员工1500余人,有高、中级厨师150多人,专业管理技术人员100余人,大中专管理人员占15%,这支技术力量雄厚的炊、管队伍为公司的发展壮大做出了巨大的贡献。
本公司采取“董事长——总经理——店长——主管”的经营管理模式,以保证科学合理的经营管理。
2.经营情况
经过云海阁人几年的辛勤努力,公司积累了丰富的经验,餐饮集团化初具规模,在餐饮服务经营方面具有下列优势:
(1)良好的企业文化:
在“诚信敬业,创新求实”理念的指引下,“爱岗敬业、乐于奉献”的企业文化已经深入员工的内心,在这样的环境下吸引了大批优质的人才,为客户提供优质的餐饮服务打下坚定的基础。
(2)规范化的管理:
参照5S和ISO管理系统,进行工作岗位定职定责,奖罚分明,定期的对店长、主管进行职业经理人培训,对员工进行素质教育、礼仪及卫生知识培训,在经营过程中探索出一条适合餐饮管理服务特色的“3+1模块管理”模式:
3大模块是指:
厨房管理模块(保证菜品创新)、采购模块(保证物美价廉)、员工服务模块(定期培训、定期考核,保证高效的服务),1个激励目标:
顾客满意度目标考核办法,避免以利润为导向的考核陷阱。
(3)保证食品的安全、卫生:
每年聘请北京市卫生监督所集中培训两次,保证员工队伍素质。
(4)形成科学合理的物流管理体系:
为了能让顾客得到物美价廉的满意服务,公司与农贸市场签订协议,直接购买无污染、无公害的新鲜蔬菜和绿色食品。
为了节约成本,公司除自己拥有的采购车队之外,还与物流公司联合保证顾客及时得到新鲜的菜肴和食品。
(5)完善的监督考核体系:
做为餐饮行业最重要的核心竞争力,云海阁餐饮拥有严格的和完善的质量保证措施,使每个生产环节都处在监督管理之下,确保食品安全、食品合理搭配。
二、调查的目的和内容
1.调查目的:
目前企业主要问题是内部管理出现问题,很多企业着眼于企业的经营运作,以销售为衡量企业的目标,忽略了财务内部管理的重要作用。
财务管理是企业管理的核心,而资金运作是财务管理的主要管理对象,如何最大限度的发挥财务管理的作用,达到财务管理的目标,为此,我对云海阁餐饮管理有限公司进行了调查。
调查的目的是了解企业的岗位设计,营运资金、投资、融资管理,财务分析以及企业会计电算化等方面的现状,找出存在的问题并提出可行的建议。
2.调查内容:
本次将企业的岗位设计,营运资金、投资、融资管理,财务分析状况等作为调查内容,具体包括:
(1)岗位设计情况包括:
是否设立独立的财务机构,会计、出纳岗位是否分设。
(2)营运资金管理情况包括:
现金结算是否日清月结,资金需求量的预测方法,赊销政策与收账政策等。
(3)融资管理情况包括:
企业的资金来源渠道,筹资方式。
(4)投资管理情况包括:
项目决策时,是否进行充分地调研、分析,有无健全的审批机制。
(5)财务分析情况包括:
企业进行财务分析的频率,进行财务分析时注重的方面以及选取的财务指标。
(6)财务预算情况包括:
财务预算编制的内容及编制方法。
(7)纳税筹划情况包括:
是否进行纳税筹划,效果如何,有来自哪方面的阻力。
(8)会计电算化情况包括:
是否进行会计电算化。
三、调查采取的方法
询问企业管理人员、查阅企业资料
四、通过调查发现的问题
1.调查结果:
(1)公司现有员工846余人,从事餐饮服务的占93.26%,从事销售与采购工作的占5.80%,从事财务工作的占0.94%,财务工作者职称在中级以上的占66.67%;
(2)公司设立独立的财务机构,财务总监1名,财务经理1名,会计3名、出纳3名;
(3)现金结算日清月结;
资金需求量的预测方法均采用定性预测法;
收账政策均采用积极催收;
有明确内部牵制制度、帐物有明确分管制度
(4)企业的资金来源渠道以银行资金和企业资金为主,筹资方式则以银行借款和自有资金为主。
(5)企业按季度进行财务分析,关注收入、利润分析和成本控制,常用的财务指标中选择利润总额和税后利润;
(6)进行财务预算
(7)进行纳税筹划
(8)实行会计电算化
2.调查发现的问题
从以上调查结果,云海阁餐饮管理有限公司公司的财务管理主要存在以下几个问题:
(1)会计、出纳岗位职责划分不清,缺乏监督和牵制机制
由于规模小、业务频繁、会计核算简单、会计制度不健全,同时企业老板出于管理成本的考虑,往往要求财务人员一人多岗,不考虑不相容职务的分离,有时出纳除了办理涉及现金、银行存款的
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