宝钢股份2018年财务分析详细报告-智泽华Word格式文档下载.docx
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13,329,261.
05
3,106,458.5
1
15,422,165.
93
3,165,577.7
7
38.06
26,798,271.
45
10,220,961.
66
1,901,273.8
3
11,810,221.
81
2,865,814.1
5
流动资产
35.83
38.14
长期投资
9.66
8.87
7.09
固定资产
44.97
44.03
44.07
其他
9.53
9.04
10.69
资产构成表
37
内部资料,妥善保管
第 页共 页
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大,约占流动资产的40.07%,表明企业的支付能力和应变能力较强。
不过,企业的货币性资产主要来自于短期借款及应付票据,应当对偿债风险给予关注。
企业营业环节占用的资金数额较大,约占企业流动资产的34.56%,说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响,要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
流动资产构成表
数值
百分比(%)
存货
4,150,538.9
34.56
3,948,803.7
29.63
3,577,920.9
35.01
9
6
应收账款
1,269,600.8
10.57
1,207,937.5
9.06
1,041,465.5
10.19
其他应收款
314,580.32
2.62270,125.32
2.03174,849.13
1.71
交易性金融资产
202,507.49
1.69 0
0.00112,286.38
1.10
2,913,019.6
3,185,702.4
1,021,728.6
应收票据
24.26
23.90
10.00
8
1,695,917.1
1,785,736.3
1,047,674.3
货币资金
14.12
13.40
10.25
1,462,692.5
12.182,930,955.5
21.993,245,036.6
31.75
3.资产的增减变化
2018 年总资产为33,514,060.58万元,与2017年的35,023,463.26万元
相比有所下降,下降4.31%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加:
交易性金融资产增加202,507.49万元,存货增加201,735.23万元,长期投资增加132,656万元,应收账款增加
61,663.25万元,其他非流动资产增加49,865.59万元,递延所得税资产增加48,343.73万元,其他应收款增加44,455万元,长期待摊费用增加6,241.26万元,商誉增加313.77万元,应收利息增加65.71万元,共计增加
747,847.03万元;
以下项目的变动使资产总额减少:
应收股利减少2,861.34万元,工程物资减少3,864.61万元,无形资产减少7,034.51万元,一年内到期的非流动资产减少54,798.22万元,货币资金减少89,819.23万元,预付款项减少169,037.73万元,在建工程减少229,116.05万元,应收票据减少272,682.72万元,固定资产减少350,316.76万元,其他流动资产减少760,622.94万元,共计减少1,940,154.12万元。
增加项与减少项相抵,使资产总额下降1,192,307.09万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2018年应收账款所占比例基本合理。
其他应收款所占比例基本合理。
存货所占比例基本合理。
6.资产结构的变动情况
从流动资产与收入变化情况来看,流动资产下降,收入增长,资产的盈利能力明显提高,与2017年相比,资产结构趋于改善。
数值 增长率(%)
-9.91
30.41
63.39
4.27
主要资产项目变动情况表
-2.27
30.58
4,811,444.3
4
5.11
10.37
-3.224,971,438.8
127.87
2,181,689.4
5.1
15.98
货币性资产
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
宝钢股份2018年负债总额为14,589,551.63万元,资本金为
2,226,791.51万元,所有者权益为18,924,508.95万元,资产负债率为
43.53%。
在负债总额中,流动负债为13,330,326.41万元,占负债和权益总额的39.78%;
短期借款为3,832,405.71万元,非流动负债为1,259,225.22万元,金融性负债占资金来源总额的15.19%。
负债及权益总额
18,924,508.
95
17,447,240.
49.82
13,142,118.
49
所有者权益
56.47
49.04
负债及权益构成表
流动负债
13,330,326.
41
1,259,225.2
39.78
3.76
16,320,663.
94
1,255,558.8
46.60
3.58
11,988,961.
89
1,667,191.0
44.74
非流动负债
6.22
2.流动负债构成情况
企业短期融资性负债所占比例较大,约占流动负债的40.94%,表明企业的偿债压力较大。
企业经营活动派生的负债资金数额较多,约占流动负债的37.16%。
3.负债的增减变化情况
2018 年负债总额为14,589,551.63万元,与2017年的17,576,222.81万
元相比有较大幅度下降,下降16.99%。
2018年企业负债规模有较大幅度的减少,负债压力有较大幅度的下降。
负债总额
14,589,551.
63
3,832,405.7
-16.99
17,576,222.
28.71
13,656,152.
96
短期借款
-36.436,028,244.6
117.22,775,383.4
负债变动情况表
2,968,653.1
2,915,627.7
2,621,063.8
应付账款
1.82
11.24
其他应付款
153,648.8
-22.19 197,476.9
-29.51280,155.17
0.29
-24.69
6,375,618.7
7,179,314.6
6,312,359.3
-11.19
13.73
4.负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加:
其他流动负债增加602,384.05万元,应付票据增加572,696.81万元,长期借款增加519,686.32万元,应付账款增加53,025.41万元,应付职工薪酬增加31,784.51万元,递延所得税负债增加12,600.35万元,共计增加1,792,177.44万元;
以下项目的变动使负债总额减少:
预计负债减少198.96万元,长期应付款减少4,677.24万元,应付股利减少5,001.4万元,应付利息减少22,269.85万元,应交税费减少26,774.99万元,其他应付款减少43,828.1万元,预收款项减少389,164.23万元,应付债券减少555,324.59万元,一年内到期的非流动负债减少1,524,494.9万元,短期借款减少2,195,838.91万元,共计减少
4,767,573.16万元。
增加项与减少项相抵,使负债总额下降2,975,395.72
万元。
5.权益的增减变化情况
2018 年所有者权益为18,924,508.95万元,与2017年的17,447,240.45
万元相比有所增长,增长8.47%。
所有者权益变动表
17,447,
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