资金计划考核Word格式.docx
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本制度所指资金计划包括年度资金计划、季度资金计划、月度资金计划及资金计划预测。
资金计划的编制,应遵循下列原则
1、资金计划包括资金收入计划和资金支出计划,资金收入计划与资金支出计划应分开填列,并分项列示。
2、各部门应对部门工作进行充分合理的预测,并以此编制资金计划,已确保资金计划的准确性。
3、资金支出计划根据年度预算分月进行控制,原则上不允许当月资金支出计划超出当月预算额度。
资金支出计划以保证生产及经营管理的正常运行的最低标准为原则。
4、资金计划必须遵守:
量入为出,综合平衡;
目标控制,分级实施;
权责明确,严格管理的原则。
5、资金计划经资金会审核并上报上级部门后,不允许进行调整。
资金支出计划也不得在各项目间随意调整。
公司内部各部门是资金计划的执行部门,其中财务部还是资金计划的管理部门,负责公司资金的统一调度和使用。
各部门职责如下:
1、执行部门职责:
需在规定时间内上报资金计划。
年度资金计划、季度资金计划及资金计划预测根据具体要求时间上报。
物控办在每月第一个工作日下午下班前上报当月资金计划,其他部门在每月28日前上报下月资金计划。
各部门资金计划应建立在对部门工作合理预测的基础上,以确保资金计划的完整、准确。
各部门应积极组织、合理安排,确保资金收入及支出计划的
完成。
2、管理部门职责:
组织资金计划的编制工作,负责审核、汇总各部门上报的资金计划,确保符合资金计划编制原则。
、负责组织召开公司资金会议。
月度资金计划会议应在每月第二个工作日召开。
负责在规定时间内将资金计划会议批准的公司资金计划上报上级部门。
加强资金收入与支出的管理,确保资金收入按计划完成,资金支出控制在计划范围内。
负责统计各部门资金计划执行情况,并将结果反馈给相关部门。
负责对各部门资金计划完成情况的考核工作,组织各部门开展资金计划执行情况偏差分析。
1、资金计划经资金会审议确定后,即成为财务部收付款及资金计划完成率的考核依据,原则上不得进行调整。
2、各部门应积极组织,确保资金收入计划的完成。
3、资金支出计划原则上不予追加。
如遇突发事件需追加当期资金计划的,需由使用部门提出追加申请,经公司领导审批后,财务部在保证原资金计划付款项目的前提下予以支付。
1、资金计划考核的目的在于,促使各部门从实际工作需要出发编制资金计划,提高资金计划的准确性,确保公司资金合理、有序使用,提高资金使用效率。
2、资金计划的考核包括资金工作的组织情况考核及资金计划完成率的考核,资金计划完成率包括资金收入计划完成率和资金支出计划完成率。
3、各部门资金工作的组织情况考核由财务部在年度考核时给出。
资金计划完成率考核采取评分制,满分100分,分数由财务部依照评分规则给出,具体评分规则如下:
资金计划完成率考核分为年度资金计划完成率考核和月度资金计划完成率考核两部分。
年度资金计划完成率占30%,满分30分,月度资金计划完成率占70%,分12个月打分,满分70分,年底按12个月得分平均算出全年月度资金计划考核得分。
资金收入计划完成率=实际资金收入/资金计划确定的资金收入×
100%
资金支出计划完成率=实际资金支出/资金计划确定的资金支出×
销售部和财务部即考核资金收入计划的完成率,也考核资金支出计划的完成率,其他部门只考核资金支出计划的完成率。
根据各部门的实际情况,评分标准如下:
XX公司资金计划管理办法
第一章总则
第一条为提高XXX“公司”的资金计划管理水平,加强资金运行控制,提升资金运行效率,合理调度和使用资金,保证资金流优化运行,制定本办法。
第二条资金计划管理的范围包括企业收到和支出的所有现金、银行存款、票据和其他货币资金。
第三条本办法适用于公司及所属各单位,受托管理的XX公司参照执行。
第四条资金管理平台是XX公司统一使用的资金管理信息系统。
公司资金计划管理业务应当纳入资金管理平台运行、记录和反映。
第二章管理方式
第五条公司实行全面的资金计划管理,公司及所属各单位的资金收支应当全部纳入资金计划。
第六条资金计划按照“谁负责、谁发起”的原则,由各具体业务单元或业务归口管理部门编制、审核。
第七条公司及所属各单位在批复的资金计划范围内使用资
金,杜绝计划外或超计划资金支付。
因客观情况发生变化,按照权限报经XX公司或公司批准后,公司及所属各单位可以对资金计划进行调整。
第八条公司财务处对资金计划的编制和执行情况进行监督、检查、分析,并向公司业绩考核办公室提报考核建议。
第九条资金计划的编制与执行实行要素化管理,按照现金要素项目编制资金计划、控制资金计划的执行。
第十条资金计划相关岗位人员应当具备良好的职业道德,忠于职守,廉洁奉公,遵纪守法,客观公正。
公司及所属各单位应当定期组织对资金计划关键岗位人员的职业道德教育、业务培训和岗位考核。
第三章计划内容
第十一条资金计划主要包括年度资金计划、月度资金计划和周资金计划。
其中:
年度资金计划以年度预算和年度投资计划等为基础,综合跨年度往来挂账情况进行编制,作为平衡和控制年度资金收支运行的基本依据。
月度资金计划以年度资金计划控制额度为限,根据生产经营计划编制,作为控制月度资金收支运行的基本依据。
周资金计划以单笔资金计划为基础汇总编制,作为周
资金安排及收支运行控制的直接依据。
第十二条资金计划按业务性质,分为收入计划和支出计划。
收入计划按计划要素项目逐项编制,跨月挂账收入当月收回的,应作为当月收入编制收入计划。
支出计划按照计划要素项目逐笔编制。
逐笔编制的资金计划必须填报具体的收款单位,并只能在计划付款日的当周内发起一次付款申请。
逐项编制的资金计划可以在计划申请额度范围内,在计划付款日的当周多次发起付款申请。
第十三条编制要求
资金计划以XX结算、XX结算、XX结算三种结算方式进行填报,具体要求如下:
由相关用款部门在资金管理平台中填报审核,财务部门负责组织并逐级审核、平衡和汇总,经相关负责人审核、审批后上报,年度资金计划还需总会计师审阅后上报。
涉及的货款、运杂费资金计划、其他业务资金收支计划的编制,根据XX公司批复的公司总体年度预算和年度投资计划,以收付实现制为原则,编制年度资金收支计划;
根据年度资金计划和XX公司下达的次月XX计划,编制月度资金收支计划。
预算费用资金支出计划的编制,根据年初下达的年度预算指标编制年度资金支出计划;
根据月度预算,在充分考虑到
各方面资金需求的基础上,编制月度资金支出计划;
按照实际用款进度将月度资金计划落实到每周、分解到每日,编制周资金支出计划。
相关用款部门填报的资金计划要素项目、金额必须准确无误,对于因主观因素造成的错报、漏报进而影响正常付款的情况,公司将不予调整。
除收款业务及XX结算业务外,公司及所属各单位上报的月度资金计划必须控制在年度资金计划内,周资金计划必须控制在月度资金计划内。
第十四条报送要求
年度资金收支计划与年度财务预算同步编制,由财务牵头组织,按公司规定时间上报。
年度资金收支计划执行情况由财务组织编制,按照公司规定时间和资金清算表一同上报。
相关用款部门每月XX日XX:
00以前完成次月月度资金计划的填报审核,每周XXX:
00之前完成次周周计划的填报审核。
所属各单位每月最后一个工作日XX:
00之前完成次月月度资金计划的汇总审核工作,每周XXX:
00之前完成次周周资金计划的上报工作。
超时未报或者未汇总审核的,将视为无资金计划安排,公司将不做资金计划调整,影响业务运行需要追加资金计划的,将在月度执行中严格考核。
所属各单位应在次月X日前将月度资金计划执行情况
分析材料上报公司。
第十五条批复执行
公司及所属各单位应根据资金管理平台中经XX公司审批后的资金计划合理安排资金收支。
第十六条执行要求
各项资金的支付应严格按照批复用途和金额进行支付,严禁各项目之间相互串换使用、挤占、挪用。
公司财务以所属各单位上报的资金计划为依据对所属各单位资金使用情况进行分项目追踪、检查。
公司财务根据所属各单位上报的月度资金计划、周资金计划及其“资金支出分账户”资金实际支付情况,于(来自:
写论文网:
资金计划考核)每月月末对所属各单位当月资金收支计划执行情况进行综合考评,并将资金计划执行准确率提报公司业绩考核办公室进行考核。
对外支付业务必须以资金计划为发起依据,在发起支付时,不允许修改资金计划要素。
收款业务和XX结算业务在结算和核算环节匹配相应的资金计划要素项目。
公司及所属各单位应尽量避免银行未达项目。
第四章紧急用款管理
第十七条因客观情况发生变化需要紧急用款,但在周或者月度资金计划中未作安排的,应填写《紧急用款申请表》,
资金计划管理制度
规范公司资金计划管理程序,确保资金的有序调配,提高资金的使用效率,预防财务风险,降低财务成本,保障公司经营业务顺利有序的开展,特制定本制度。
本制度适用于公司的除费用现金报销外的所有收付款。
本制度所指资金计划包括年度资金计划、季度资金计划、月度资金计划及周资金计划。
三、职责与要求
公司内部各部门是资金计划的执行部门,由资计部汇总后报公司董事会审核后执行,各部门职责如下:
需在规定时间内上报资金计划表。
A.年度计划:
每年11月20日前,各部门向财务处提交下年度资金计划表。
B.季度计划:
每季度末所在的月15日前,各部门向财务处提交下季度资金计划表。
C.月度计划:
每月25日前,各部门向财务处提交下月资金计划表。
D.周计划:
每周星期四前,各部门向财务处提交下周资金计划表。
各部门资金计划应建立在对部门工作合理预测的基础上,必须按照合同及其他文件,结合下期业务开展情况,认真仔细编制资金计划表,在规定的期限内报送财务处,以确保资金计划的完整、准确。
各部门应积极组织、合理安排,确保资金收入和支出计划的完成。
逾期引起的一切相关责任由相关部门承担。
负责组织召开公司资金会议。
资金计划会议应在公司生产经营例会后召开。
负责在规定时间内将资金计划会议批准的公司资金计划上报各级领导。
周计划自批准之日起1日内交出纳安排付款;
月计划自批准之日起5日内反馈给各部门;
季度计划自批准之日起7日内反馈给各部门;
年度计划自批准之日起10日内反馈给各部门。
负责统计各部门资金计划执行情况,并将
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