物业科目及账务处理表格推荐下载.xlsx
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物业科目及账务处理表格推荐下载.xlsx
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共用设备如电梯、泵房、配电房、中央空调等维修保养费6402其他业务成本停车库检修停车库的检测、机械停车位的检测维修保养费增值/有偿服务支出增值有偿服务直接设计的材料费等支出水电燃能耗税金水电费开票所承担的税金6711营业外支出其他6403税金及附加计提附加税6602管理费用代收代付水费每期供水公司发票代收代付电费每期供点公司发票代收代付燃气费每期燃气公司发票水电然能耗费物业办公场所自身应承担的水电燃费用工资管理层工资福利费管理层福利费社会保险费管理层社会保险费房租费物业办公场所的房租办公费日常办公用品等通讯/宽带费办公电话宽带费6603财务费用手续费结息收入6801所得税费用企业所得税计提或结转科科目目代代码码一一级级科科目目名名称称二二级级明明细细科科目目三三级级明明细细科科目目辅辅助助核核算算项项目目设设置置核核算算内内容容其他货币资金-在途货币资金-POS/微信/支付宝刷POS、微信、支付宝POS、微信、支付宝到账月底无余额或头一天刷卡未到账金额应收账款-物业管理费-明细客户每月应收物业费挂账收到物业费借方余额:
应收未收物业费(零头小数转入营业外支出)贷方余额:
转入营业外收入其他应收款-客户往来-代收水电-明细客户每月应收水电公摊挂账收到水电公摊借方余额:
应收未收水电公摊(零头小数转入其他业务成本)贷方余额:
转入其他业务收入待摊费用-物业管理费分摊收入开具发票记账贷方余额:
未分摊收入其他应付款-客户往来-代收水电-明细客户每月实际自用电使用金额收到艾通自用电充值款贷方余额:
自用电剩余金额其他应付款-客户往来-空调费-明细客户每月实际空调使用金额收到空调费借方余额:
冲掉预收的空调费用应收的金额贷方余额:
空调电预充剩余金额其他应付款-装修押金/停车卡押金/电卡押金/其他押金类退押金收到押金贷方余额:
未退的押金其他应付款-客户往来-水电燃每月结转贷方发生额每月核算的水电公摊、自用电、空调费挂账月底无余额其他应付款-客户往来-支付水电燃能耗费每次交给供电、供水、燃气公司的费用收到供电、供水、燃气公司发票借方余额:
冲掉发票金额后剩余金额预收账款-物业管理费-明细客户开具发票记账每月应收物业费挂账贷方余额:
未开票金额管理费用-水电燃收到供电、供水、燃气公司发票每月结转“其他应付款-客户往来-水电燃”科目贷方发生额借方余额:
转入其他业务成本贷方余额:
转入其他业务收入序序号号具具体体业业务务项项目目涉涉及及会会计计科科目目业业务务办办理理证证据据/凭凭证证附附件件会会计计借借贷贷分分录录业业务务经经办办人人业业务务办办理理流流程程1每日收到客户交来的物业费(客户凭缴费通知单缴费)1、现金/其他货币资金-在途资金-POS或微信或支付宝(三级明细科目)/银行存款-明细账户/其他应付款-装修押金-明细2、客户应收账款-物业管理费-明细客户1、收据2、缴费通知单3、POS单、微信或支付宝收款截图4、装修押金收据5、转账银行入账单或付款凭证截图打印借:
现金/其他货币资金-在途资金-POS或微信或支付宝(三级明细科目)/银行存款-明细账户/其他应付款-装修押金-明细客户贷:
应收账款-物业管理费-明细客户小数点四舍五入的情况,计入营业外收入(或红冲营业外收入)物业出纳出纳开具物业费收款收据,收款方式:
现金、POS、微信、支付宝、转账(客户将网银转账截图发给物业出纳)、装修押金抵扣2每日收到客户交来的水电公摊费(客户凭缴费通知单缴费)1、现金/其他货币资金-在途资金-POS或微信或支付宝(三级明细科目)/银行存款-明细账户/其他应付款-装修押金-明细客户2、其他应收款-客户往来-代收水电费-明细客户1、收据2、缴费通知单3、POS单、微信或支付宝收款截图4、装修押金收据5、转账银行入账单或付款凭证截图打印借:
其他应收款-客户往来-代收水电费-明细客户小数点四舍五入的情况,计入营业外收入(或红冲营业外收入)物业出纳出纳开具水电公摊收款收据,收款方式:
现金、POS、微信、支付宝、转账(客户将网银转账截图发给物业出纳)、装修押金抵扣3每日收到客户充值艾通电卡自用电1、现金/其他货币资金-在途资金-POS或微信或支付宝(三级明细科目)/银行存款-明细账户/其他应付款-装修押金-明细客户2、其他应付款-客户往来-代收水电费-明细客户1、收据2、艾通电卡充值回单打印或截图打印3、POS单、微信或支付宝收款截图4、转账银行入账单或付款凭证截图打印5、装修押金收据借:
其他应付款-客户往来-代收水电费-明细客户物业出纳出纳开具电卡充值收据,收款方式:
现金、POS、微信、支付宝、转账(客户将网银转账截图发给物业出纳)、装修押金抵扣4每日收到消防泄水费等有偿服务或广告费、活动费等增值服务1、现金/其他货币资金-在途资金-POS或微信或支付宝(三级明细科目)/银行存款-明细账户2、其他业务收入-有偿/增值服务1、收据2、POS单、微信或支付宝收款截图3、转账银行入账单或付款凭证截图打印4、有偿或增值服务的相关单据借:
现金/其他货币资金-在途资金-POS或微信或支付宝(三级明细科目)/银行存款-明细账户贷:
其他业务收入-有偿/增值服务物业出纳出纳开具相关收费项目收款收据,收款方式:
现金、POS、微信、支付宝、转账(客户将网银转账截图发给物业出纳)5每日收到停车费(含停车卡、停车券)1、现金/其他货币资金-在途资金-POS或微信或支付宝(三级明细科目)/银行存款-明细账户2、其他业务收入-停车费1、收据2、POS单、微信或支付宝收款截图3、转账银行入账单或付款凭证截图打印借:
其他业务收入-停车费物业出纳出纳开具收款收据,收款方式:
现金、POS、微信、支付宝、转账(客户将网银转账截图发给物业出纳)6每日收到装修押金、停车卡押金、点卡押金、出入证押金等其他类押金1、现金/其他货币资金-在途资金-POS或微信或支付宝(三级明细科目)/银行存款-明细账户2、其他应付款-装修押金-客户明细/其他应付款-停车卡押金/其他应付款-电卡押金/其他应付款-其他押金类1、收据2、POS单、微信或支付宝收款截图3、转账银行入账单或付款凭证截图打印借:
其他应付款-装修押金-客户明细/其他应付款-停车卡押金/其他应付款-电卡押金/其他应付款-其他押金类物业出纳出纳开具押金收据,收款方式:
现金、POS、微信、支付宝、转账(客户将网银转账截图发给物业出纳)7空调期(空调费属预充值,后结算):
每日收到空调费1、现金/其他货币资金-在途资金-POS或微信或支付宝(三级明细科目)/银行存款-明细账户/其他应付款-装修押金-明细客户2、其他应付款-客户往来-空调费-明细客户1、收据2、POS单、微信或支付宝收款截图3、转账银行入账单或付款凭证截图打印4、缴费通知单(空调费结算时)借:
其他应付款-客户往来-空调费-明细客户物业出纳出纳开具风机盘管购电费收据,收款方式:
现金、POS、微信、支付宝、转账(客户将网银转账截图发给物业出纳),装修押金抵扣,8每日下班前将当天业主信息表中的收费日记账、收费日报、发票使用登记表一并发送至项目部出纳,依据收据核对登记的准确性。
业主信息表及收费日报具体使用中可根据使用人和使用情况随时提出更改建议,不断优化,方便数据核对,保证账表相符,提高数据取数的准确性。
物业出纳9每日备份停车系统、艾通系统、空调系统数据物业出纳10每周六上午将截止至周五“水水电电公公摊摊能能耗耗应应收收未未收收明明细细表表”打印,与物业客服核对并签字确认,交给财务11每月10日前核对停车系统,并出具报告物业出纳12每月17-25日核算水电公摊并提交财务审核,盖章下发缴费通知单物业出纳13每月28-29日编制次月应收物业管理费明细表和缴费通知单,与客服核对无误双方签字确认后提交财务,并盖章下发缴费通知单物业出纳14每月1日将截止至上个月月底“应应收收未未收收的的物物业业费费明明细细表表”打印,并与客服签字确认,交给财务15退装修押金,客服部提交手续,原则上由项目部财务退款;
停车卡押金及电卡押金可由物业出纳退款并收回押金收据,手续完善。
物业出纳16收到每日POS、微信、支付宝到账款项,手续费回单1、银行存款-明细账户2、财务费用-手续费3、其他货币资金-在途资金-POS/微信/支付宝1、银行到账回单2、支付宝微信到账截图3、手续费单据借:
银行存款-明细账户财务费用-手续费贷:
其他货币资金-在途资金-POS/微信/支付宝项目部出纳鉴于POS机分实时到账和隔日到账两种,原则上只允许刷隔日到账,但是物业存在刷成即时到账的情况,导致银行POS到账这块不好核对,建议将收款分录和到账分录都放在项目部出纳编制17每月5日前,依据当月签字确认后的物业费应收明细表做挂账处理1、应收账款-
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- 关 键 词:
- 物业 科目 账务 处理