ST海马2019年财务分析详细报告Word文档下载推荐.docx
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318,375.88
29.67320,998.12
28.01580,157.58
36.74
长期投资
8,439.33
0.79 78,744.34
6.87 90,666.21
5.74
固定资产
301,303.65
28.08305,594.95
26.67254,175.56
16.09
其他
444,775.17
41.46440,495.47
38.44654,294.31
41.43
2.流动资产构成特点
内部资料,妥善保管
第 页共 页
36
企业持有的货币性资产数额较大,约占流动资产的42.71%,表明企业的支付能力和应变能力较强。
不过,企业的货币性资产主要来自于短期借款及应付票据,应当对偿债风险给予关注。
流动资产构成表
100.00320,998.12
100.00580,157.58
存货
57,077.63
17.93 70,089.63
21.83135,832.73
23.41
应收账款
45,594.19
14.32134,996.71
42.06108,560.85
18.71
其他应收款
2,375.4
0.75 1,738.74
0.54 3,972.17
0.68
交易性金融资产
0.00 6,000
1.87 0
0.00
应收票据
0.00 11,722.62
3.65 89,075.13
15.35
货币资金
135,989.07
42.71 61,080.24
19.03162,915.15
28.08
77,339.59
24.29 35,370.18
11.02 79,801.55
13.76
3.资产的增减变化
2019年总资产为1,072,894.03万元,与2018年的1,145,832.88万元相比有所下降,下降6.37%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加:
货币资金增加74,908.83万元,开发支出增加17,509.3万元,无形资产增加16,759.49万元,递延所得税资产增加5,356.18万元,其他流动资产增加1,976.56万元,其他应收款增加636.66万元,共计增加117,147.01万元;
以下项目的变动使资产总额减少:
应收利息减少397.87万元,固定资产减少4,291.29万元,交易性金融资产减少6,000万元,预付款项减少7,246.28万元,应收票据减少11,722.62万元,存货减少13,012万元,在建工程减少16,465.31万元,长期投资减少
70,305.02万元,应收账款减少89,402.52万元,共计减少218,842.92万元。
增加项与减少项相抵,使资产总额下降101,695.91万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2019年应收账款所占比例基本合理。
其他应收款所占比例基本合理。
存货所占比例基本合理。
2019年不能为企业创造利润的资产项目占用资金数额较大,企业资产结构不太合理。
6.资产结构的变动情况
与2018年相比,2019年应收账款占营业收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看,流动资产与营业收入都在下降,与2018年相比,资产结构没有明显的恶化或改善情况。
数值 增长率(%)
主要资产项目变动情况表
-0.82320,998.12
-44.67580,157.58
-89.28 78,744.34
-13.15 90,666.21
-1.4305,594.95
20.23254,175.56
-18.56 70,089.63
-48.4135,832.73
-66.23134,996.71
24.35108,560.85
货币性资产
72.57 78,802.86
-68.73251,990.28
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
*ST海马2019年负债总额为500,707.02万元,资本金为164,463.64万元,所有者权益为572,187.02万元,资产负债率为46.67%。
在负债总额中,流动负债为482,766.62万元,占负债和权益总额的45%;
短期借款为47,000万元,非流动负债为17,940.4万元,金融性负债占资金来源总额的
6.05%。
负债及权益总额 1,072,894.0 100.001,145,832.8 100.001,579,293.6
负债及权益构成表
所有者权益
572,187.02
53.33577,672.85
50.42826,768.58
52.35
流动负债
482,766.62
45.00545,415.18
47.60639,558.36
40.50
非流动负债
17,940.4
1.67 22,744.85
1.99112,966.73
7.15
2.流动负债构成情况
企业短期融资性负债所占比例较大,约占流动负债的33.42%,表明企业的偿债压力较大。
企业经营活动派生的负债资金数额较多,约占流动负债的27.2%。
3.负债的增减变化情况
2019年负债总额为500,707.02万元,与2018年的568,160.03万元相比有较大幅度下降,下降11.87%。
2019年企业负债规模有较大幅度的减少,负债压力有较大幅度的下降。
负债变动情况表
负债总额
500,707.02
-11.87
568,160.03
-24.5752,525.09
短期借款
47,000
44.48
32,530.42
-65.02 93,000
应付账款
126,485.07
-37.05200,914.54
-21.47255,845.99
其他应付款
113,956.59
-2.52116,906.34
54.53 75,654.11
-21.12 22,744.85
-79.87112,966.73
195,324.95
0.13195,063.88
-9.3215,058.26
4.负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加:
应付票据增加70,922.12万元,短期借款增加14,469.58万元,应交税费增加1,082.99万元,其他流动负债增加175.92万元,共计增加86,650.61万元;
以下项目的变动使负债总额减少:
应付利息减少119.37万元,递延所得税负债减少181.64万元,应付债券减少386.33万元,应付职工薪酬减少727.75万元,其他应付款减少2,949.75万元,预计负债减少3,344.78万元,预收款项减少13,549.08万元,应付账款减少74,429.47万元,共计减少95,688.17万元。
增加项与减少项相抵,使负债总额下降9,037.56万元。
5.权益的增减变化情况
2019年所有者权益为572,187.02万元,与2018年的577,672.85万元相比变化不大,变化幅度为0.95%。
所有者权益变动表
所有者权益合计
-0.95577,672.85
-30.13826,768.58
资本金
164,463.64
0164,463.64
资本公积
377,655.24
0.29376,545.73
0376,545.73
盈余公积
13,824.61
8.09 12,789.56
15.8 11,044.98
未分配利润
-65,115.25
4.59-68,250.64
-170.21 97,211.97
6.权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加:
未分配利润增加3,135.39万元,资本公积增加1,109.52万元,盈余公积增加1,035.05万元,共计增加5,279.96万元;
以下项目的变动使所有者权益减少:
其他综合收益减少
1,630.55万元,共计减少1,630.55万元。
增加项与减少项相抵,使所有者权益下降3,649.4万元。
三、实现利润分析
1.利润总额
2018年实现利润亏损232,314.22万元,2019年扭亏为盈,盈利
10,294.63万元。
实现利润主要来自于对外投资所取得的收益。
2.营业利润
3.投资收益
2019年投资收益为67,381.77万元,与2018年的6,000.14万元相比成倍增长,增长10.23倍。
4.营业外利润
2019年营业外利润为1,535.21万元,与2018年的1,146.37万元相比有较大增长,增长33.92%。
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