费用报销制度Word文件下载.doc

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（二）业务招待费：

接待来访客人的茶叶、水果、饮料等费用；

宴请客人的用餐、酒水、饮料等费用；

赠送客人、客户的纪念品等费用，报销时填写《费用报销单》。

（三）零星采购，已办理入库物资的填写《材料付款单》，未办理入库手续，经物资保管人或证明人签字确认，填写《费用报销单》。

（四）备用金请款、临时借支，填写《借款单》。

（五）已签订合同，涉及需支付预付款项的，填写《预付款单》。

三、管理原则

（一）坚持“有利于工作，厉行节约”的原则，从严控制出差，合理安排人员和行程，严格按照出差住宿费用标准执行。

（二）提倡节约，反对浪费，限制陪餐人数，原则上陪同人员不得多于来宾人数，严格按照就餐接待标准执行。

（三）坚持“分级管理，层层负责”的原则，严格执行费用报销审批制度，部门负责人对其下属借支及费用报销负责。

部门员工报销费用由部门经理审核签字（部门暂无经理的，由主管签字），部门经理报销费用，由其分管领导确认签字。

四、借款审批程序要求

（一）出差人员考虑出差时间、地点等因素预计出差费用，填写《借款单》申请差旅费用借支，出差借款手续须由本人自行填写。

（二）部门负责人对下属员工的借支额度进行合理控制。

（三）借支审批：

1、权限：

借支金额在500（含）元以内的，由部门负责人审批。

借支金额在500元以上的由部门负责人审核→总经理审批

同一业务类型，不能化整为零，分单办理。

2、财务部负责人根据借支人填写的《差旅申请表》上出差行程及天数审核借支额度的合理性，并签署意见。

3、经总经理审批的《借款单》，交财务负责审核签字。

4、根据审签完毕的《借支单》安排资金。

5、借款人持《借款单》到财务部借款。

五、报销审批程序及要求

（一）经办人员在规定标准额度内据实填写《差旅费报销单》、《费用报销单》、《材料付款单》、《预付款单》，相关票据按规定完整附在《差旅费报销单》、《费用报销单》、《材料付款单》后面。

（二）部门负责人对报销人按审批权限履行审查、签署审查意见，对报销费用的真实性、合理性负责。

（三）报销审批权限同借支审批权限。

（四）部门负责人签字确认后，交财务负责人审核签字，总经理终审。

（五）财务部审核内容：

1、财务部负责人审查报销费用的原始票据是否真实、合法、完整。

2、是否按规定履行审批手续。

3、报销金额是否在规定标准之内。

4、办理报销业务，有借支的先冲销其借款。

5、财务保留追溯权，不定期对各项已报销业务进行跟踪、调查。

六、其它规定

（一）出差人员，须于返回公司五个工作日内报销费用，逾期未办理报销或冲账的，按借款额的1%/天，收取资金占用费（财务结账日为月末最后一天，未在规定时间内报销冲账的，自借款之前起计算天数）。

（二）费用报销超500元以上的，需在票据上注明业务发生地与联系方式，经办人员按规定审批程序和规定标准据实报销费用，不得弄虚作假，一经发现，除追回多报费用，并处以1-3倍的罚款。

（三）出差期间绕道、旅游、探亲访友所发生的各种费用、补贴不允许报销。

（四）报销费用时，除出差生活补贴外，其它的费用报销均需提供真实有效的票据。

（五）填写各类报销单据时，只能用黑色签字笔填写，各项经济业务需要填写清楚，并注明附件张数。

（六）每月初1-5号，财务结账，不报销费用。

七、附则

（一）本规定解释权、修改权归财务部；

（二）本规定自下发之日起实行。

（三）公司与此管理制度相勃的文件从本制度下发之日起，同时作废。

（四）之前已有相关规定，本制度未提及的内容，按原制度执行。

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