科伦药业2019年财务分析详细报告Word格式.docx
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100.00
流动资产
45.021,262,248.9
42.991,161,868.5
1
41.51
长期投资
8.77230,630.04
7.86213,771.11
7.64
固定资产
36.021,125,990.0
38.351,106,516.8
6
39.54
其他
10.19317,219.22
10.80316,659.57
11.31
资产构成表
内部资料,妥善保管
37
第 页
共 页
2.流动资产构成特点
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大,约占企业流动资产的48.12%,应当加强应收款项管理,关注应收款项的质量。
100.001,262,248.9
100.001,161,868.5
流动资产构成表
存货
338,622.81
23.89297,343.31
23.56250,048.38
21.52
应收账款
648,065.87
45.72567,884.96
44.99486,207.69
41.85
其他应收款
34,051.41
2.4013,569.43
1.08 7,301.32
0.63
交易性金融资产
0.00 0
0.00
应收票据
0.00100,828.64
7.99145,996.74
12.57
货币资金
225,342.54
15.90182,582.96
14.46123,142.73
10.60
171,360.4
12.09100,039.67
7.93149,171.65
12.84
3.资产的增减变化
2019年总资产为3,148,537.37万元,与2018年的2,936,088.3万元相比有所增长,增长7.24%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加:
应收账款增加80,180.91万元,长期投资增加45,614.55万元,货币资金增加42,759.59万元,存货增加41,279.5万元,其他应收款增加20,481.98万元,递延所得税资产增加10,179.33万元,固定资产增加7,973.07万元,无形资产增加2,116.19万元,工程物资增加113.23万元,应收利息增加49.03万元,共计增加250,747.37万元;
以下项目的变动使资产总额减少:
长期待摊费用减少1,038.93万元,其他非流动资产减少1,041.65万元,开发支出减少2,494.36万元,在建工程减
少4,166.41万元,预付款项减少8,772.95万元,其他流动资产减少21,378.22万元,应收票据减少100,828.64万元,共计减少139,721.15万元。
增加项与减少项相抵,使资产总额增长111,026.21万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2019年应收账款所占比例较高。
其他应收款所占比例基本合理。
存货所占比例基本合理。
6.资产结构的变动情况
从流动资产与收入变化情况来看,与2018年相比,资产结构没有明显的恶化或改善情况。
数值 增长率(%)
12.31,262,248.9
8.641,161,868.5
19.78230,630.04
7.89213,771.11
0.711,125,990.0
1.761,106,516.8
货币性资产
13.88297,343.31
14.12567,884.96
-20.49 283,411.6
18.91250,048.38
16.8486,207.69
5.3269,139.47
主要资产项目变动情况表
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
科伦药业2019年负债总额为1,757,933.03万元,资本金为143,978.61万元,所有者权益为1,390,604.34万元,资产负债率为55.83%。
在负债总额中,流动负债为1,482,037.11万元,占负债和权益总额的47.07%;
短期借款为317,511.43万元,非流动负债为275,895.92万元,金融性负债占资
金来源总额的18.85%。
负债及权益总额
所有者权益
1,390,604.3
1,482,037.1
275,895.92
44.171,296,411.9
44.151,198,245.2
42.81
流动负债
47.071,037,238.7
35.331,189,181.7
42.49
非流动负债
8.76602,437.66
20.52411,389.14
14.70
负债及权益构成表
2.流动负债构成情况
企业短期融资性负债所占比例较大,约占流动负债的21.47%,表明企业的偿债压力较大。
企业来自于非经营性应付款项的资金数额较大,约占流动负债的20.42%。
3.负债的增减变化情况
2019年负债总额为1,757,933.03万元,与2018年的1,639,676.37万元相比有所增长,增长7.21%。
2019年企业负债规模有所增加,负债压力有所提高。
负债总额
1,757,933.0
7.211,639,676.3
2.441,600,570.8
负债变动情况表
短期借款
317,511.43
19.82
265,000
-2.57
272,000
应付账款
165,488.06
7.68
153,685.64
10.8
138,706.73
其他应付款
302,616.46
19.79
252,626.89
29.45
195,147.55
-54.2
602,437.66
46.44
411,389.14
696,421.16
90.32
365,926.17
-37.27
583,327.42
4.负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加:
一年内到期的非流动负债增加
442,899.76万元,短期借款增加52,511.43万元,其他应付款增加
49,989.56万元,应付账款增加11,802.43万元,应交税费增加7,104.79万元,应付职工薪酬增加3,222.38万元,递延所得税负债增加2,709.48万元,共计增加570,239.83万元;
以下项目的变动使负债总额减少:
应付股利减少90万元,应付票据减少555.6万元,预收款项减少6,589.45万元,长期借款减少6,859.13万元,应付利息减少16,774.52万元,其他流动负债减少98,722.37万元,应付债券减少323,431.6万元,共计减少453,022.67万元。
增加项与减少项相抵,使负债总额增长117,217.16万元。
5.权益的增减变化情况
2019年所有者权益为1,390,604.34万元,与2018年的1,296,411.93
万元相比有所增长,增长7.27%。
所有者权益合计
7.271,296,411.9
8.191,198,245.2
所有者权益变动表
资本金
143,978.61
-0143,984.55
-0.01
144,000
资本公积
354,949.53
-0.01354,999.82
0.51
353,210.01
盈余公积
82,890.1
17.61 70,478.24
11.68
63,110
未分配利润
761,906.05
6.98712,171.32
13.34
628,335.74
6.权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加:
未分配利润增加49,734.73万元,盈余公积增加12,411.86万元,其他综合收益增加4,328.63万元,共计增加66,475.22万元;
以下项目的变动使所有者权益减少:
实收资本减少5.94万元,资本公积减少50.29万元,共计减少56.23万元。
增加项与减少项相抵,使所有者权益增长66,418.98万元。
三、实现利润分析
1.利润总额
2019年实现利润为125,629.39万元,与2018年的133,340.45万元相比有所下降,下降5.78%。
实现利润主要来自于内部经营业务,企业盈利
基础比较可靠。
2.营业利润
3.投资收益
2019年投资收益为17,404.61万元,与2018年的14,668.3万元相比有较大增长,增长18.65%。
4.营业外利润
2019年营业外利润为负2,058.29万元,与2018年负2,279.53万元相比亏损有所减少,减少9.71个百分点。
5.经营业务的盈利能力
从营业收入和成本的变化情况来看,2019年的营业收入为
1,763,626.7万元,比2018年的1,635,179.02万元增长7.86%,营业成本为
702,255.66万元,比2018年的661,215.2万元增加6.21%,营业
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