SYB(第八步) 1 4现金流量Word格式.docx
- 文档编号:13025961
- 上传时间:2022-10-02
- 格式:DOCX
- 页数:10
- 大小:52.83KB
SYB(第八步) 1 4现金流量Word格式.docx
《SYB(第八步) 1 4现金流量Word格式.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《SYB(第八步) 1 4现金流量Word格式.docx(10页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
就读故事(二十九)了解工艺品作坊的现金流量计划。
分组讨论:
一组:
1、现金流量表分几个部分?
2、 5月月底现金就是6月月初现金,这对不对?
3、 黄李将产品的一半作赊账销售,会有多大风险?
二组:
1、黄李现金流量计划中月初现金栏4月5月发生了负值,这意味着什么?
2、 黄李应该怎么办?
3、 “折旧”为什么不在现金流量计划中?
三组:
1、可支配现金与月底现金和支出现金是什么关系?
2、可支配现金与月初现金、销售收入是什么关系?
参考答案
1、 现金流量表分月初现金、现金流入、可支配现金、现金流出、月底现金五个部分。
上月月底现金就是本月月初现金。
2、 黄李将产品的一本作赊帐销售,要承担赊帐收不回来的风险。
3、 计划本月初现金发生了负值,说明企业帐面发生了亏损,是一种负债经营。
4、 黄李应该想办法(借、贷、停止赊销)来修订现金流量计划。
5、 “折旧”是“非现金”,不包括在现金流量计划中,但何时购买固定资产,要有预计。
6、月底现金=可支配现金一支出现金
如:
3月份:
-696.5元=388.5元・1085元
7月份:
972元=2252元・1280元
7、可支配现金=月初现金+销售收入
5月份:
742元=-371元+1113元
10月份:
4136元=2228元+1908元
习题1
请学员回答:
练习23・习题2作修改:
他现有7000元现金开办他的企业,他还有一栋价值30万的房,作抵押足可使他取得2万以上的贷款7000元够不够?
如果不够,要贷多少?
第一个月的现金总支出是23135元,因此,必须要保证这笔钱的支出显然不够,要贷2万。
学员在教师指导下完成陈立华的现金流量计划。
参考答案讲解:
6
7
8
9
10
11
(2)
(4)
(6)
(10)
(12)
(15)
月初现金
27000
现金销售收入
1800
赊帐销售收入
销售总收入
可支配现金
28800
现金采购支出
9200(10)
4700(10)
8300(10)
15700(20)
5400
工资
3200
办公开支
600
现
购买设备
8750
广告费
100
金
电、电话费
450
流
注册费
50
维护费
60
出
房租
700
其他现金支出
(保险)
25
现金总支出
23135
月底现金
5665
4130
3295
4260
3225
现金流入
3600
9000
10800
13500
14400
19800
24300
11065
13130
17695
24060
27525
9200
4700
8300
15700
6935
9835
13435
20835
10535
16990
从表中看,陈立华的半年经营:
月底现金:
16990元
赊帐未回:
13500元30490元-成本(27000元)
=3490元-税收(6630元)
=-3140元-半年利息(400元)
=-3540元
从帐面看:
陈立华亏损了3540元。
但8750元的固定资产已成了陈立华的资产,减去折旧六个月(146x6)的876元,还剩7874元的资产价值。
7874元-3540元=4334元
陈立华企业半年效益为4334元。
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- SYB第八步 4现金流量 SYB 第八 现金流量
![提示](https://static.bdocx.com/images/bang_tan.gif)