永辉超市2020年财务分析详细报告Word文档下载推荐.docx
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60.453,106,617.6
59.343,317,848.9
59.08
3
内部资料,妥善保管
40
第 页
共 页
存货
811,887.08
20.491,233,339.4
6
23.561,088,167.9
1
19.38
预付款项
210,500.96
5.31239,808.45
4.58246,780.26
4.39
非流动资产
1,567,398.1
39.552,128,683.9
40.662,297,949.1
40.92
长期股权投资
570,101.37
固定资产
451,152.48
14.39588,611.79
11.38512,847.92
8.34373,308.97
11.24540,997.29
9.80531,042.45
7.13370,144.51
9.63
9.46
长期待摊费用
330,577.86
6.59
2.流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大,约占企业流动资产的40.24%,说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响,要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业持有的货币性资产数额较大,约占流动资产的36.91%,表明企业的支付能力和应变能力较强。
但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的,应当对偿债风险给予关注。
流动资产构成表(万元)
100.003,106,617.6
100.003,317,848.9
19.76
712,860.14
22.951,200,545.5
36.18
33.901,233,339.4
39.701,088,167.9
32.80
8.79
239,808.45
7.72
246,780.26
7.44
其他流动资产
239,470.02
192,036.42
209,254.95
其他应收款
72,485.36
3.03
93,519.79
3.01
93,805.84
2.83
应收账款
208,505.09
8.70
99,325.54
3.20
44,739.79
1.35
交易性金融资产
315,710.82
13.18
102,384.65
3.30
24,141.04
0.73
应收利息
10,967.81
0.46
1,379.59
0.04
21.12
0.00
10.00
6.18
6.31
3.资产的增减变化
2020年总资产为5,615,798.12万元,与2019年的5,235,301.58万元相比有所增长,增长7.27%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加:
货币资金增加487,685.37万元,无形资产增加80,457.5万元,固定资产增加18,194.53万元,其他流动资产增加17,218.53万元,预付款项增加6,971.81万元,递延所得税资产增加5,191.33万元,在建工程增加1,984.18万元,其他应收款增加286.05万元,共计增加617,989.3万元;
以下项目的变动使资产总额减少:
应收股利减少314.89万元,投资性房地产减少1,052.45万元,应收利息减少1,358.46万元,长期待摊费用减少3,164.46万元,商誉减少18,778.69万元,长期股权
投资减少47,614.5万元,应收账款减少54,585.75万元,交易性金融资产减少78,243.6万元,存货减少145,171.55万元,共计减少350,284.38万元。
各项科目变化引起资产总额增加380,496.53万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2020年应收账款所占比例基本合理,其他应收款所占比例基本合理,存货所占比例基本合理。
6.资产结构的变动情况
从流动资产与收入变化情况来看,与2019年相比,资产结构没有明显的变化。
资产主要项目变动情况表(万元)
数值
差值 增长率(%)
5,235,301.51,272,603.1
32.115,615,798.1380,496.53
7.27
3,106,617.6711,317.31
29.73,317,848.9211,231.3
6.8
712,860.14239,607.71
50.631,200,545.5487,685.37
68.41
-47433.60
17,218.53
8.97
6,971.81
2.91
-19.81209,254.95
29,307.49
13.92246,780.26
21,034.43
29.02
286.05
0.31
应收股利
314.89
-
-314.89
-100.00
-9588.22
-87.42
-1358.46
-98.47
35.81
7.95
512,847.92
61,695.43
13.68531,042.45
18,194.53
3.55
递延所得税资产
42,069.32
21,799.66
107.5547,260.65
5,191.33
12.34
在建工程
17,442.28
-11736.04
-40.2219,426.46
1,984.18
11.38
2,128,683.9561,285.83
2,297,949.1169,265.24
无形资产
81,240.71 18,727.99
29.96161,698.21
80,457.5
99.04
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
永辉超市2020年负债总额为3,576,478.12万元,实收资本为951,628.56万元,所有者权益为2,039,320万元,资产负债率为63.69%。
在负债总额中,流动负债为3,489,328.9万元,占负债和权益总额的62.13%;
非流动负债为87,149.21万元,占负债和权益总额的1.55%。
负债及权益总额
负债及权益构成表(万元)
所有者权益 1,943,227.6
9
流动负债 1,995,051.9
49.042,045,442.0
50.353,148,703.1
39.07 2,039,320 36.31
60.143,489,328.9 62.13
非流动负债 24,418.84 0.6241,156.44 0.7987,149.21 1.55
2.流动负债构成情况
企业短期融资性负债所占比例较大,占流动负债的39.81%,表明企业的偿债压力较大。
企业经营活动派生的负债资金数额较多,占流动负债的36.43%。
3.负债的增减变化情况
2020年负债总额为3,576,478.12万元,与2019年的3,189,859.56万元相比有较大增长,增长12.12%。
2020年企业负债规模有较大幅度增加,负债压力有较大幅度的提高。
总负债
3,189,859.51,170,388.8
57.963,576,478.1386,618.56
12.12
流动负债
3,148,703.11,153,651.2
57.833,489,328.9340,625.79
10.82
短期借款
1,081,336.9712,336.92
193.051,388,999.7307,662.81
28.45
其他应付款
8,611.39
2.57
5,999.86
1.74
非流动负债
负债主要项目变动情况表(万元)
其他流动负债
32,188.69
应付职工薪酬
63,770.44
15,149.37
31.16
72,158.17
8,387.73
13.15
343,880.92
349,880.78
递延所得税负债
41,156.44
28,173.03
16,737.6
15,463.65
68.54
121.67
87,149.21
61,687.4
45,992.77
33,514.37
111.75
递延收益
13,094.75
预计负债
680.05
44.13
6.9412,367.06 11,687.01 1,718.55
4.负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加:
短期借款增加307,662.81万元,递延所得税负债增加33,514.37万元,其他流动负债增加32,188.6
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