南京银行财务分析报告Word格式.docx
- 文档编号:13010896
- 上传时间:2022-10-02
- 格式:DOCX
- 页数:20
- 大小:399.15KB
南京银行财务分析报告Word格式.docx
《南京银行财务分析报告Word格式.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《南京银行财务分析报告Word格式.docx(20页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
八、企业偿债能力分析16
(一)、短期偿债能力分析16
(二)、长期偿债能力分析17
九、企业发展能力分析19
(一)、企业单项发展能力分析19
(二)、企业整体发展能力分析20
一、南京银行简介
南京银行成立于1996年2月8日,是最早成立的城市商业银行之一,2007年3月18日,南京市商业银行更名为南京银行。
南京银行是一家由国有股份、中资法人股份、外资股份及众多个人股份共同组成的股份制商业银行,实行一级法人体制。
在WTO的背景下,我国银行业改革开放的步伐不断加快,银行业面临的竞争日趋激烈。
南京银行秉承“坚持科学发展、突出率先发展、确保稳健发展”的理念,对外抢抓市场机遇,对内不断提升管理水平,经营业绩连年大幅增长,取得了跨越式的发展。
新组建后的南京银行如何准确客观的分析所面临的环境,制定发展战略,扬长避短,抓住机遇谋发展,是一个颇具理论意义和现实意义的金融管理课题。
二、战略分析
(一)、宏观环境PEST分析
1.政治法律因素
目前我国城市商业银行面临的政治环境处于历史好时期,国内局势稳定、人民安居乐业,为城市商业银行的发展提供了良好的国内政治环境;
国际间技术、人员交流密切,国家间的沟通联系不断加强、为商业银行积极借鉴国外先进有益的管理经验和技术提供了便利条件。
2.技术环境
技术环境是指所涉及国家和地区的技术水平、技术政策、新产品开发能力以及技术发展的动态。
信息技术的发展,必将出现一种网络经济环境。
据信息专家预测,在未来几年中信息与高科技公司将以其信息和高科技优势在网络空间上跨越行业界限、国界,向银行业发起挑战,传统的柜台服务流程将为多媒体、交互式网上银行所取代,而非银行或非金融机构也将随着金融体系日益自由化和借助互联网与电子货币进入银行领域,取代部分银行功能。
科技水平的高低、网络服务的优劣、新产品创新能力的高低决定着银行竞争的成败。
(二)、行业结构分析
现有竞争者之间的竞争、潜在竞争者之间的竞争、替代品的威胁、买方讨价还价能力和供方讨价还价能力。
这五种竞争力量共同决定着一个产业的市场竞争强度和最终盈利能力。
1.现有竞争者之间的竞争
从市场结构来看,目前我国银行业集中度高,产品差别化程度小,进入壁垒高,具有比较典型的寡头垄断市场的特征。
对于城市商业银行而言,面临的同业竞争压力越来越大。
目前,江苏省各商业银行及金融机构存贷款情况见表
2潜在进入者的威胁
一方面,在金融管制放松及金融网络技术发展的背景下,银行业的业务边界日渐模糊,一些IT企业、工商企业开始尝试介入金融服务业,它们崭新的运作模式给较为弱小的城市商业银行带来了巨大冲击。
另一方面,由于各国对银行都有严格的标准,因而对于南京银行来说,潜在进入者在更多的情况下表现为市场进入准入,即外国银行的竞争。
随着中国加入WTO步伐的加快,外国银行进入后,必定会在服务、管理、技术、创新等方面对南京银行造成一定的威胁。
3.银行产品的可替代性
随着资本市场的发展,资金需求者的融资渠道越来越多样化,使银行客户群体与结构发生变化,城市商业银行金融创新、产品开发能力较为薄弱,客户资源将发生转移。
4.买方讨价还价能力
城市商业银行的买方是居民和企业,他们的讨价还价主要体现在压低价格和要求高质量的服务。
由于银行产品的同质性,买方选择哪家银行并不对南京银行造成实质性的影响。
随着市场竞争日益激烈和产品可替代性加大,客户对特定金融机构的依赖性不断下降,而对银行服务的质量、范围、信息、收益率的要求越来越高,银行客户的谈判力量逐步加强。
但是一般情况下,各大银行为买方提供的服务越相似,买方讨价还价的能力就越弱。
且目前,相对于银行而言,买方的讨价还价能力还是不足的,尤其是居民。
5.供方讨价还价能力
所谓的供方是指金融市场的供方,更准确的说是提供服务的一方,即银行。
由于南京银行的资金主要来源是存款,存款利率决定了其经营成本。
由于我国银行利率受国家宏观政策的调控,且其他投资渠道有限,因此银行就成为居民和企业存款的主要去处,加之存款者相对于银行过于分散,所以他们与南京银行讨价还价的能力并不强大,也就是说作为供方的银行相对于买方其讨价还价能力还是很强的。
由于缺乏战略意识、市场定位模糊以及自身存在的劣势,导致南京银行在目前的市场竞争中处在十分不利的位置。
因此,如何制定科学明晰的发展战略,合理有效地去利用和整合外部资源,取长补短,应是探索南京银行发展道路的基本立足点。
三、资产负债表分析
资产负债表
科目
2013/12/31
现金及存放同业款项
17,484,492,000.00
短期借款
货币资金
其中:
质押借款
客户资金存款
拆入资金
8,704,899,000.00
存放中央银行款项
49,593,789,000.00
交易性金融负债
结算备付金
衍生金融负债
414,749,000.00
客户备付金
卖出回购金融资产款
27,326,601,000.00
贵金属
吸收存款
260,149,321,000.00
拆出资金
1,996,547,000.00
代理买卖证券款
交易性金融资产
3,454,611,000.00
代理承销证券款
衍生金融资产
399,400,000.00
应付帐款
买入返售金融资产
60,388,771,000.00
应付票据
应收利息
3,480,002,000.00
预收款项
应收保费
预收保费
应收代位追偿款
应付手续费及佣金
应收分保帐款
应付分保帐款
应收分保未到期责任准备金
应付职工薪酬
706,698,000.00
应收分保未决赔款准备金
应交税费
704,003,000.00
应收分保寿险责任准备金
应付利息
3,625,461,000.00
应收分保长期健康险责任准备金
代理业务负债
保户质押贷款
预计负债
定期存款
应付赔付款
发放贷款及垫款
143,057,806,000.00
应付保单红利
存出保证金
保户储金及投资款
代理业务资产
未到期责任准备金
应收款项
63,527,021,000.00
未决赔款准备金
预付款项
寿险责任准备金
可供出售金融资产
45,062,763,000.00
长期健康险责任准备金
持有至到期投资
39,319,296,000.00
长期借款
长期股权投资
2,181,797,000.00
应付债券
10,277,633,000.00
存出资本保证金
独立帐户负债
投资性房地产
24,573,000.00
递延所得税负债
存货
其他负债
811,532,000.00
固定资产
2,188,056,000.00
负债合计
407,201,159,000.00
在建工程
实收资本(或股本)
2,968,933,000.00
无形资产
120,037,000.00
资本公积
9,020,126,000.00
交易席位费
减:
库存股
长期待摊费用
盈余公积
1,578,088,000.00
固定资产清理
一般风险准备
5,075,391,000.00
独立帐户资产
未分配利润
7,947,453,000.00
递延所得税资产
1,092,388,000.00
少数股东权益
266,143,000.00
其他资产
685,944,000.00
外币报表折算差额
资产总计
434,057,293,000.00
非正常经营项目收益调整
向中央银行借款
100,000,000.00
所有者权益(或股东权益)合计
26,856,134,000.00
同业及其他金融机构存放款项
94,380,262,000.00
负债和所有者权益(或股东权益)总计
(一)、资产负债表水平分析
1.从资产或投资角度进行分析评价
南京银行总资产本期增加9026514万元,增长幅度为26.26%,说明南京银行本年资产规模有较大幅度的提升,进一步分析可以发现:
(1)流动资产本期增加539014万元,增长幅度为4.73%,使资产规模增加了1.57%,非流动资产本期增加了8487500万元,增长幅度为45.35%,使资产规模增加了24.69%,两者合计使总资产增加了9026514万元,增长幅度为26.26%。
(2)本期总资产的增长主要体现在非流动资产的增长上,从这点看,南京银行的资产的流动性有所减。
其增长主要变现在发放贷款及垫款,可供出售金融资产,持有至到期投资。
(3)流动资产对总资产的增加的影响是极小的,流动资产的增长主要体现在货币资金的增长上,货币资金的增加对南京银行满足资金流动性是有利的。
2.从筹资或权益角度进行分析评价
该公司权益总额较上年同期增加9026514万元,增长幅度为26.26%,说明南京银行本年权益总额有较大幅度的增长,进一步分析可以发现:
(1)负债本期增加8821976万元,增长的幅度为27.66%。
使权益总额增长了20.32%,股东权益本期增加了204538万元,增长的幅度为8.24%,使得权益总额增长了0.3%,两者合计使得权益总额本期增加9026514万元,增长幅度为20.62。
(2)本期权益总额增长主要体现在负债增长上,流动负债增长是其主要方面。
流动负债本期增长8846471万元,增长幅度为28.76%,对权益总额的影响为25.73%,这种变动导致公司偿债压力的加大和财务风险的增加。
(3)股东权益本期增加204538万元,增长幅度为8.24%,对权益总额的影响为0.59%。
(二)、资产负债表垂直分析
1.资产结构的分析评价
(1)从静态方面分析,就一般意义而言,流动资产变现能力强,其资产风险较小。
非流动资产变现能力较差,其资产风险较大。
南京银行流动资产比重为44.95%。
非流动资产比重为55.05%,根据其资产结构,认为南京银行资产的流动性较弱,资产风险较大。
(2)从动态方面分析,本期南京银行流动资产比重下降了5.65%,非流动资产比重上升了0.6168%,结合各资产项目的结构变动情况来看,除了发放贷款及垫款,可供出售金融资产,持有至到期投资项目变动外,其他项目变动幅度不是很大,说明南京银行资产结构相对比较稳定。
2.资本结构的分析评价
(1)静态方面看,该公司股东权益比重为6.18%,负债比重为93.82%,资产负债率还是比较高的,财务风险相对较大,这样的财务结构是否合适,仅凭以上分析难以做出判断,必须结合企业盈利能力,通过权益结构优化分析才能予以说明。
(
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 南京 银行 财务 分析 报告