企业家刑事法律风险及其防范(课件)PPT文件格式下载.pptx
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他们崛起的路线图不尽相同,但他们却终于走向了相同的悲剧。
中国的企业家其实并不缺乏创业精神和商业智慧,但频频发生的触雷事件却凸显出不少企业家严重缺乏“法律风险”和“法律边界意识”,结果他们走过的每一步都可能为日后埋下地雷。
中国的企中国的企业业家犯罪特点家犯罪特点经过多年经验的总结,我们发现中国的企业家犯罪有以下特点:
(一)大都是无意识的犯罪。
他们根本就无心犯罪,只是在企业的经营管理过程中因为不熟悉法律而误入各种法律陷阱。
例如江西某企业家因为转让土地使用权而被认定为“非法转让土地使用权”,判刑三年。
(二)大多和经济犯罪有关,涉嫌商业贿赂、职务侵占、非法经营、非法集资、票据诈骗、合同诈骗等。
(三)这些企业家大都功成名就,家庭幸福。
他们一旦出事,前程和家庭俱毁,涉嫌的公司也往往受到牵连,甚至倒闭破产。
在此,我们并非危言耸听,对相当一部分企业家而言,刑事风险已经成为一种潜在的危险。
这有以下两个原因:
(一)在中国,大部分企业家更加相信“关系”能解决一切问题,而不相信法律会羁束他们。
(二)在我国的商学院培训中,法律课程的缺失或者不重视,导致企业家们严重缺乏法律观念。
法律风险防范已成企业高管们急需补的一课。
中国传统的企业法律顾问的工作,偏重于为各种合同把关。
绝大多数公司法律顾问远离公司核心决策圈,对公司重大决策并不知情,无法全面识别企业存在的刑事法律风险,更谈不上为企业家个人采取有效的防范和控制措施了。
因此,为您财产、自由与生命乃至家庭、亲情,企业家可以没有法律知识,但绝不可以没有法律意识。
第二章第二章企企业业家刑事家刑事风险风险及其防范策策略及其防范策策略
(一)企业家刑事犯罪特点商业领域犯罪(营利活动)行政刑法(固有刑法与行政刑法:
一般来说,规定既侵害法益又违反伦理道德的犯罪及其刑事责任的刑法,是固有刑法(或称刑事刑法)。
行政刑法则是指行政法律中的刑事责任条款的总称,即为了实现行政管理目的,立法者便在行政法律中规定种种命令与禁令;
为了保证有令必行、有禁必止,就规定违反行政法的罚则(行政罚),其中包括刑罚方法与行政制裁方法。
)可变性(经济犯罪与经济法规,新罪名不断产生;
行政刑法具有较强的目的性较弱的伦理性、较大的变易性、较广的散在性、较多的交叉性、较大的依赖性等特点。
)
(二)企
(二)企业业家存在刑事法律家存在刑事法律风险风险的原因的原因企业家落马、企业因法律问题陷入困境的报道不断见诸报端。
为什么中国老总这么多落马?
中国的企业家们怎么了?
我们认为主要有以下原因:
1、企业家法律意识淡薄由于历史原因和我国整体文化水平原因,使得我国公民法律意识淡薄。
即便是现在,无论是学校还是企业,对法律的重视程度都不够。
中国的商学院不开设法律课程,或者只是把法律作为选修课,而美国的城市大学规定,MBA课程的所有教师必须有所教专业l0年以上的从业经验,教法律课的教师必须是执业律师,而且在教书的同时,必须继续从业。
因为只有这样的教师才能现身说法,言传身教,把最实用的知识传授给学生。
当今企业家纷纷落马,折射出中国对企业家法律基础知识的不够重视或者缺失。
随着市场经济的深入,今后企业家们的法律意识如果还停留在用这种“事后救火”的法律救济方式来维护合法权益,已跟不上时代发展的要求了。
我们的企业家们法律意识还略微欠缺,防范法律风险的意识还不够强,在法律风险防范上的投入还不够多(包括精力和金钱的投入)。
2、由于历史原因形成的市场秩序不规范及企业家经营不规范,企业家往往带有“原罪”因为历史的原因,我国的法治进程还比较落后,无论是政府还是企业,对法律缺乏足够的重视,另外由于我国的企业家是随着改革开放才逐渐发展起来的,在管理上缺乏学习的模式和榜样,带有浓厚的江湖气息,企业家往往与政府官员存在千丝万缕的联系,内外部因素的综合导致巨大的法律风险。
中国企业家总编辑牛文文在谈及中国企业的生存特征时坦言:
“90%的企业的消亡,都是没有处理好与政府的关系。
不仅是民营企业,即便是国有企业比如中航油、伊利集团等,如果选择强行改制,往往会中途折断。
”另外,我国纵多的企业家落马跟贪官被查处有直接的联系。
3、企业组织管理、财务管理技能方面的缺陷分析我国民营企业的发展过程,民营企业的三个发展阶段,越往前,环境越复杂,人的做法也很复杂,越往后,条件越单一,公司运作越简单。
也正映照着中国改革开放三十年来的经济环境的演变,2001年中国加入WTO之前,中国企业需要与资源博弈,而资源的垄断特性,注定民营企业需要通过的关卡必然繁多。
我国民营企业组织进化上一开始就有一些问题:
第一个问题就是从财务上来看,企业过度地用债务扩张来支持投资规模的扩张,使整个企业非常危险。
第二个问题就是组织上没有一个能够拷贝的榜样,当时所有民营企业开始拷贝的组织在中国有两种,一种是江湖,一种是家族。
家族是用一种血亲的管理来解决诚信的问题,是减少交易费用。
另外用江湖的办法,江湖是没有规则的。
第三个问题就是在公司管理上缺乏基本的商务伦理和商务技能。
在当时中国改革开放初期那样的环境大家都是不懂,组织上有这个缺陷,财务上也有这个缺陷,历史的原因导致我国发展起来的较早一代的企业家存在较多的刑事法律风险。
(三)企(三)企业业刑事法律刑事法律风险识别风险识别1、企业管理秩序类犯罪风险识别这类风险主要包括:
虚假出资、抽逃出资罪;
提供虚假财会报告罪;
为亲友非法牟利罪;
签订、履行合同失职被骗罪;
妨害清算罪;
隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告罪;
非法经营同类营业罪;
徇私舞弊低价折股、出售国有资产罪;
背信损害上市公司利益罪。
2、企业知识产权类犯罪风险识别这类风险主要包括:
假冒注册商标罪;
销售假冒注册商标的商品罪;
非法制造、销售非法制造的注册商标标识罪;
假冒专利罪;
侵犯著作权罪;
销售侵权复制品罪;
侵犯商业秘密罪。
3、企业税收缴纳类犯罪风险识别这类风险主要包括:
偷税罪;
逃避追缴欠税罪;
骗取出口退税罪;
虚开增值税专用发票罪;
非法购买增值税专用发票罪;
购买伪造的增值税专用发票罪;
虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款罪非法吸收公众存款罪;
擅自设立金融机构罪;
高利转贷罪;
逃汇罪;
骗购外汇罪;
骗取贷款、票据承兑、金融票证罪;
对违法票据承兑、付款、保证罪;
4、企、企业业金融秩序金融秩序类类犯罪犯罪风险识别风险识别这类风险这类风险主要包括:
主要包括:
操纵证券、期货市场罪;
诱骗投资者买卖证券、期货合约罪;
内幕交易、泄露内幕信息罪;
出售、购买、运输假币罪;
伪造、变造、转让金融机构经营许可证、批准文件罪;
非法吸收公众存款罪;
擅自发行股票、公司、企业债券罪5、企业走私类犯罪风险识别这类风险主要包括:
走私普通货物、物品罪;
走私贵重金属罪;
走私珍贵动物、珍贵动物制品罪;
走私珍稀植物、珍稀植物制品罪;
走私文物罪;
走私废物罪6、企业市场秩序类犯罪风险识别这类风险主要包括:
损害商业信誉、商品声誉罪;
虚假广告罪;
串通投标罪;
合同诈骗罪;
非法经营罪;
强迫交易罪;
非法转让、倒卖土地使用权罪;
提供虚假证明文件罪;
逃避商检罪7、企业财产管理类犯罪风险识别这类风险主要包括:
职务侵占罪;
挪用资金罪;
侵占罪;
故意毁坏财物罪;
破坏生产经营罪8、企业贪污贿赂类犯罪风险识别这类风险主要包括:
贪污罪;
受贿罪;
私分国有资产罪;
非国家工作人员受贿罪;
对非国家工作人员行贿罪9、企业生产、销售伪劣产品类犯罪风险识别这类风险主要包括:
生产、销售伪劣产品罪;
生产、销售假药罪;
生产、销售劣药罪;
生产、销售不符合卫生标准的食品罪、生产、销售有毒有害食品罪;
生产、销售不符合标准的医用器材罪;
生产、销售不符合安全标准的产品罪;
生产、销售伪劣农药、兽药、化肥、种子罪;
生产、销售不符合卫生标准的化妆品罪10、企业生产安全类犯罪风险识别这类风险主要包括:
重大责任事故罪;
重大环境污染事故罪;
强令违章冒险作业罪;
重大劳动安全事故罪;
危险物品肇事罪;
工程重大安全事故罪;
教育设施重大安全事故罪;
消防责任事故罪;
不报、谎报安全事故罪11、企业破坏环境资源类犯罪风险识别这类风险主要包括:
非法占用农用地罪;
非法采矿罪;
破坏性采矿罪;
非法捕捞水产品罪;
非法收购、运输、出售珍贵、濒危野生动物、珍贵、濒危野生动物制品罪;
非法采伐、毁坏国家重点保护植物罪;
非法收购、运输、加工、出售国家重点保护植物、国家重点保护植物制品罪;
盗伐林木罪;
滥伐林木罪;
非法收购、运输盗伐、滥伐的林木罪12、企业妨害公共秩序类犯罪风险识别这类风险主要包括:
非法生产、买卖警用装备罪;
非法生产、销售间谍器材罪;
非法侵入计算机信息系统罪;
破坏计算机信息系统罪;
扰乱无线电通讯管理秩序罪;
伪造、变造、买卖国家机关、公文、证件、印章罪;
伪造、变造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪;
伪造、变造居民身份证罪;
开设赌场罪13、企业非法用工类犯罪风险识别这类风险主要包括:
强迫职工劳动罪;
雇用童工从事危重劳动罪四、防范四、防范什么什么企业家与政府:
当今中国这样的社会中,官代表了一种垄断性和决策性资源,企业家与相关政府部门保持良好的工作关系是完全必要的,但是请切忌“官商勾结”。
一个高官落马,必然会有一批企业家“陪葬”。
高官傍大款,大款傍高官,都存在巨大的风险。
官与商的关系应该是若即若离,不能太远也不能太近。
为了企业的经营状态,开展必要的公共关系,与政府官员进行必要的沟通,这有利于争取资源,对企业的发展是有必要的。
但是切记不要采用非正当手段,与政府官员过于亲密的保持某种关系。
案例:
上海社保案多名企业家落马,张荣坤:
上海福禧投资控股有限公司董事长,有期徒刑19年,没收19个亿;
吴明列:
上海新黄浦集团董事长,无期徒刑;
王成明:
上海电气(集团)总公司董事长,死缓;
韩国璋:
上海电气(集团)总公司副总裁,无期徒刑;
王国雄,上海工业投资(集团)有限公司总经理,无期徒刑;
陆天明,上广电房地产有限公司总经理,有期徒刑15年。
等等(五)如何防范刑事法律(五)如何防范刑事法律风险风险1、提高法律意识,增加事前预防法律风险的投入。
企业家可以没有法律知识,但不可以没有法律意识,
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